Налоги и налогообложение

Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС, если за ____ предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей
5
2
4
3
Укажите соответствие
взнос
ценная бумага
пари
внесение определенной суммы денежных средств в виде вклада в банк, платежей за услуги
основанное на риске соглашение о выигрыше, заключенное двумя или несколькими участниками между собой либо с организатором игорного заведения, исход которого зависит от события, относительно которого неизвестно, наступит оно или нет
документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении
Налоговая ставка в отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, устанавливается в размере ____ процентов
9
13
18
24
Налогоплательщики обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета налоговую декларацию по НДС в срок не позднее _____-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
10
15
20
25
Верно ли определение? А) Налогоплательщики налога на имущество организаций - это российские организации, индивидуальные предприниматели и постоянные представительства иностранных организаций в РФ, коллегии адвокатов и их учреждения, которые обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога В) Налоговый агент – это российские организации, иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) имеющие в собственности недвижимое имущество на территории РФ, на континентальном шельфе РФ и в исключительной экономической зоне РФ
А - да, В - да
А - да, В - нет
А – нет, В- да
А – нет, В - нет
Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов РФ в следующих пределах за один игровой стол от ______ до _____ рублей
25000 - 130000
25000 - 125000
20000 - 125000
15000 - 125000
Налог на добавленную стоимость стал одним из главных источников _______ доходов
гарантированных
чистых
эмиссионных
бюджетных
Налоговая ставка в отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг устанавливается в размере _____ процентов
24
35
13
18
При определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется
ежеквартально
за каждое полугодие
нарастающим итогом с начала налогового периода
К выплатам, которые не признаются объектом налогообложения ЕСН, относятся выплаты, определенные _________ кодексом РФ
Таможенным
Трудовым
Налоговым
Гражданским
Внесение определенной суммы денежных средств в виде вклада в банк, платежей за услуги – это
взнос
аренда
лизинг
налог
Начиная с _____ г., НДС используется в российской налоговой системе
1990
1992
1996
1989
Налогоплательщиками налога на имущество организаций признаются
организации, применяющие специальные налоговые режимы
российские организации
иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства
иностранные организации, имеющие в собственности недвижимое имущество на территории РФ
Специально оборудованное у организатора игорного заведения место с одним или несколькими игровыми полями, предназначенное для проведения азартных игр с любым видом выигрыша, в которых организатор игорного заведения через своих представителей участвует как сторона или как организатор, – это
игровое поле
игровой стол
стол
игровой автомат
Объектом налогообложения по ЕСН для налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей и адвокатов признаю(ет)тся
доходы от предпринимательской деятельности либо иной профессиональной деятельности за вычетом расходов, связанных с их извлечением
фонд оплаты труда
выручка
материальные затраты
Налоговый вычет по НДФЛ в размере за каждый месяц налогового периода распространяется на каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругами родителей, составляет ______ рублей
800
600
500
700
Единый социальный налог, установленный гл. 24 НК РФ, взимается с 1 января ______ года и предназначен для мобилизации средств в государственные социальные внебюджетные фонды
2001
1998
1999
2003
Порядок ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж устанавливается _______________ РФ
Минэкономразвития
Правительством
ФНС
Минфином
Налоговой базой по земельному налогу признается ____________ стоимость земельного участка
кадастровая
номинальная
затратная
рыночная
Любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации, – это
актив
услуга
работа
товар
Верно ли определение? А) Работа для целей налогообложения - деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности В) Услуга для целей налогообложения - деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и физических лиц
А - да, В - нет
А – нет, В- да
А - да, В - да
А – нет, В - нет
Налогообложение производится по налоговой ставке 0 % при реализации:
работ, непосредственно связанных с производством и реализацией вывезенных в таможенном режиме экспорта товаров
товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта при условии представления в налоговые органы необходимых документов
продовольственных товаров
работ, непосредственно связанных с перевозкой (транспортировкой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим транзита
Налогоплательщики исчисляют налоговую базу по итогам каждого ___________ периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и иных документально подтвержденных данных об объектах налогообложения
налогового
базового
окупаемого
бюджетного
Перечень доходов, не учитываемых при определении налоговой базы, является "___________" и расширительному толкованию не подлежит
полным
не полным
открытым
закрытым
НДФЛ введен в нашей стране в ___ г.
2004
2003
2001
2002
Объектом налогообложения по НДС признаются следующие операции
передача на возмездной и безвозмездной основе: - права собственности на товары
реализация товаров на территории РФ
ввоз товаров на таможенную территорию РФ
передача на территории РФ товаров для собственных нужд
Верно ли определение? А) Услуга для целей налогообложения - деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности В) Услуга для целей налогообложения - деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и физических лиц
А – нет, В - нет
А – нет, В- да
А - да, В - да
А - да, В - нет
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется как _______ между суммой исчисленной налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода
отношение
разница
произведение
сумма
Расчетные ставки по НДС могут быть: _____ % и _____ %
18,25, 9,09
17,25, 9,09
15,25, 10,09
15,25, 8,09
Принятая организацией совокупность способов ведения бухгалтерского учета - первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки и итогового обобщения фактов хозяйственной деятельности – это __ политика
финансовая
налоговая
учетная
экономическая
Наиболее вероятная цена, по которой объект оценки может быть отчужден на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой информацией, а на величине цены сделки не отражаются какие-либо чрезвычайные обстоятельства, – это
рыночная стоимость земельного участка
плановая стоимость земельного участка
стоимость земельного участка
номинальная стоимость земельного участка
Общая сумма социального налогового вычета принимается в сумме фактически произведенных расходов, но
с учетом ограничения, установленного НК РФ
не более 50 тыс. руб.
не менее 150 тыс. руб.
Верно ли определение? А) Организатор тотализатора - это организация или индивидуальный предприниматель, которые осуществляют в сфере игорного бизнеса деятельность по организации азартных игр, за исключением азартных игр на тотализаторе В) Организатор тотализатора - это организация или индивидуальный предприниматель, которые осуществляют в сфере игорного бизнеса посредническую деятельность по организации азартных игр по приему ставок от участников взаимных пари и выплате выигрыша
А – нет, В - нет
А - да, В - да
А – нет, В- да
А - да, В - нет
Налоговым периодом по налогу на имущество организаций признается
календарный год
полугодие
квартал
месяц
Для российских организаций объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком: полученные доходы, уменьшенные на величину ___________ расходов
отложенных
непредвиденных
непроизводительных
произведенных
Верно ли определение? А) Социальные налоговые вычеты - это вычеты, позволяющие уменьшить налогооблагаемый доход налогоплательщика в размере фактических расходов, осуществляемых на благотворительные цели, обучение или лечение В) Социальные налоговые вычеты – это вычеты в виде документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с получением дохода от осуществления предпринимательской деятельности или выполнения работ по договорам гражданско-правового характера
А – нет, В - нет
А - да, В - да
А – нет, В- да
А - да, В - нет
Порядок ведения налогового учета устанавливается налогоплательщиком в политике
экономической
бухгалтерской
финансовой
учетной для целей налогообложения
Сумма налога, подлежащая уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой _______
льготы
оговорки
базы
ставки
От уплаты ЕСН освобождаются организации любых организационно-правовых форм - с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих в течение налогового периода на каждое физическое лицо, являющегося инвалидом I, II или III группы, составляет_______ рублей
150 000
80 000
120 000
100 000
Ежемесячные вычеты в форме необлагаемого минимума по НДФЛ, предусмотренные в зависимости от категории налогоплательщиков, – это __________ налоговые вычеты
имущественные
стандартные
профессиональные
социальные
Верно ли определение? А) Работа для целей налогообложения - деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности В) Работа для целей налогообложения - деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и физических лиц
А – нет, В- да
А - да, В - нет
А – нет, В - нет
А - да, В - да
Система отношений, связанных с обеспечением установления и осуществления работодателем выплат работникам за их труд в соответствии с законами, иными нормативными правовыми актами, коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными, - это
Верно ли определение? А) Профессиональные налоговые вычеты - это вычеты, позволяющие уменьшить налогооблагаемый доход налогоплательщика в размере фактических расходов, осуществляемых на благотворительные цели, обучение или лечение В) Профессиональные налоговые вычеты – это вычеты в виде документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с получением дохода от осуществления предпринимательской деятельности или выполнения работ по договорам гражданско-правового характера
А - да, В - да
А - да, В - нет
А – нет, В - нет
А – нет, В- да
От уплаты ЕСН освобождаются общественные организации инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее ____ %
80
55
50
45
Верно ли определение? А) Налоговый агент- это российские организации, индивидуальные предприниматели и постоянные представительства иностранных организаций в РФ, коллегии адвокатов и их учреждения, которые обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога В) Налогоплательщики налога на имущество организаций – это российские организации, иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) имеющие в собственности недвижимое имущество на территории РФ, на континентальном шельфе РФ и в исключительной экономической зоне РФ
А – нет, В- да
А - да, В - нет
А - да, В - да
А – нет, В - нет
Верно ли определение? А) Социальные налоговые вычеты - это вычеты, позволяющие уменьшить налогооблагаемый доход налогоплательщика в размере фактических расходов, осуществляемых на благотворительные цели, обучение или лечение В) Профессиональные налоговые вычеты – это вычеты в виде документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с получением дохода от осуществления предпринимательской деятельности или выполнения работ по договорам гражданско-правового характера
А - да, В - да
А - да, В - нет
А – нет, В- да
А – нет, В - нет
Сумма ежемесячного авансового платежа по ЕСН, подлежащая уплате за отчетный период, определяется с учетом ранее уплаченных сумм ежемесячных авансовых платежей и производится не позднее ____ -го числа следующего месяца
15
25
20
10
Налоговой базой НДС служит(ат)
часть стоимости товаров
себестоимость
материальные затраты
прибыль
Вычеты в виде документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с получением дохода от осуществления предпринимательской деятельности или выполнения работ по договорам гражданско-правового характера, – это ____________ налоговые вычеты
Разность между первоначальной стоимостью и суммой износа, начисленного за период его эксплуатации, – это________ стоимость основных средств