Практикум по методике исчисления и уплаты налогов: первая часть НК РФ, НДС и налог на прибыль организаций

Налоговые режимы, которые предусматривают особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от обязанности по уплате отдельных налогов и сборов, предусмотренных Кодексом, – это - __________ налоговые режимы
В пользу ______________ толкуются все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах
общества
налогоплательщика
внебюджетных фондов
налогового органа
Согласно НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится ______ налога за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке
взыскание
отсрочка
компенсация
изменение
НК РФ к региональным налогам относит налоги
водный
на имущество организаций
на игорный бизнес
транспортный
Суммы налога на добавленную стоимость, относящиеся к товарам, используемым при реализации товаров, местом реализации которых не признается территория РФ вычету ____________, и относятся на издержки производства и обращения
организуются
оформляются
не подлежат
подлежат
Сухопутная территория, территориальные и внутренние воды и воздушное пространство над ними, а также находящиеся в морской исключительной экономической зоне искусственные острова, установки и сооружения, над которыми государство обладает исключительной юрисдикцией в отношении таможенного дела, - это
Согласно НК РФ, требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее ________ месяцев после наступления срока уплаты налога
4
5
6
3
Налоговыми __________ признаются лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов.
льготниками
сотрудниками
сборщиками
агентами
Согласно НК РФ, ___________ проведение налоговыми органами повторных выездных налоговых проверок по одним и тем же налогам, когда такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией организации-налогоплательщика
возможно
не разрешается
запрещено
исключено
Под ________ понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления
штрафом
санкцией
сбором
налогом
Форма налоговой декларации утверждается _______________ РФ
Минфином
Правительством
Минэкономразвития и торговли
ФНС
Бюджет - _______ форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления
постоянная
децентрализованная
удобная
централизованная
Амортизируемым имуществом может быть имущество со сроком полезного использования более года и первоначальной стоимостью свыше ____ тыс. руб.
10
12
15
11
Согласно НК РФ, ________ имущества в качестве способа обеспечения исполнения решения о взыскании налога признается действие налогового или таможенного органа с санкции прокурора по ограничению права собственности налогоплательщика-организации в отношении его имущества
дарение
арестом
изъятием
аннуитетом
Согласно НК РФ, на суммы доплат по налогам, выявленные по результатам камеральной проверки, налоговый орган направляет __________ об уплате соответствующей суммы налога и пени
требование
повестку
уведомление
извещение
Согласно НК РФ, лицо _________ быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение, истекли три года
может
обязано
должно
не может
Документ, заполняемый владельцем или распорядителем груза, содержащий сведения о перемещаемом через границу грузе, включая экспортируемые и импортируемые товары, пассажирский багаж, ручную кладь, ценности и валюту, - это
В соответствии с НК РФ плательщиками НДС являются
индивидуальные предприниматели
дома и дворцы культуры
организации
лица, перемещающие товар через таможенную границу РФ
Налоги и сборы должны иметь ______________ основание и не могут быть произвольными
логическое
политическое
экономическое
идеологическое
Согласно НК РФ, непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговые органы документов о налогах и сборах, влечет взыскание штрафа в размере ____ рублей за каждый непредставленный документ
50
55
65
60
Закрытый перечень федеральных, региональных и местных налогов ______________ вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень
санкционирует
разрешает
не позволяет
позволяет
Согласно НК РФ под ________________ в Кодексе понимаются виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом РФ
отвлеченными средствами
товаром
нематериальными активами
имуществом
При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг) плательщиком налога на добавленную стоимость является сторона, их
кредитующая
получающая
инвестирующая
передающая
Согласно НК РФ, налогоплательщики имеют право получать по месту своего учета от налоговых органов ____________ информацию о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, а также формы налоговой отчетности и разъяснения о порядке их заполнения
бесплатную
льготную
платную
служебную
Согласно НК РФ, налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту _________ налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации
регистрации
нахождения имущества
учета
нахождения офиса
При установлении налогов учитывается _______________ способность налогоплательщика к уплате налога
покупательная
умственная
фактическая
потенциальная
Плательщиками налога на добавленную стоимость ____________ обособленные подразделения организации
не являются
могут быть
являются
должны быть
Согласно НК РФ, по результатам выездной налоговой проверки не позднее двух месяцев после составления справки о проведенной проверке уполномоченными должностными лицами налоговых органов должен быть составлен акт налоговой проверки.
2,5
3,5
2
3
НК РФ определяет правовой статус
налогоплательщика
реципиента
сборщиков налогов и сборов
налоговых агентов
________________ налог (сбор) устанавливается специальным нормативным правовым актом представительного органа местного самоуправления и тоже действует на всей подведомственной этому органу территории
Региональный
Федеральный
Специальный
Местный
Под ___________ понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
налогом
штрафом
сбором
санкцией
Согласно НК РФ, отсрочка по уплате налога может быть предоставлена заинтересованному лицу, если производство и (или) реализация товаров, работ или услуг лицом носит __________ характер
простой
долговременный
сезонный
сложный
Налоговое уведомление считается полученным по истечении ______ дней с даты отправления заказного письма
6
10
8
7
Согласно НК РФ __________ признаются лица, на которых в соответствии с Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов
акционерами
учредителями
резидентами
налоговыми агентами
Особый порядок внесения платежей по НДС установлен для предприятий с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров без учета налога, не превышающими ____ млн руб.
2
4
3
5
Финансовая организация, которая: сосредоточивает временно свободные денежные средства (вклады); предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд); посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями и отдельными лицами - это
Государственные внебюджетные фонды, образуемые вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ в соответствии с федеральным законодательством, - это
Документ, выдаваемый налоговым органом организации или физическому лицу при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения организации или по месту жительства физического лица, – это _______________ о постановке на учет
Согласно НК РФ, по результатам рассмотрения материалов проверки руководитель налогового органа выносит решение о (об)
привлечении к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения
отказе рассмотрения материалов проверки в присутствии налогоплательщика
отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения
проведении дополнительных мероприятий налогового контроля
Расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, - это
Согласно НК РФ, налоговой проверкой могут быть охвачены только _______ календарных года деятельности налогоплательщика, плательщика сбора и налогового агента, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки
4
3
2, 5
2
Согласно НК РФ, обстоятельствами, смягчающими ответственность за совершение налогового правонарушения, признаются: совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или ___________ обстоятельств
трудных
неожиданных
общественных
семейных
Деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности, - это
______________ налог (сбор) устанавливается законодательным органом власти субъекта РФ специальным законом и одинаково действует на всей территории соответствующего региона
Региональный
Специальный
Местный
Федеральный
Письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога, - это
Согласно НК РФ, открытие банком счета организации или индивидуальному предпринимателю без предъявления ими свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, а равно открытие счета при наличии у банка решения налогового органа о приостановлении операций по счетам этого лица влекут взыскание штрафа в размере _____ тысяч рублей
12
10
11
13
Налог __________ уплаченным в случае отзыва налогоплательщиком или возврата банком налогоплательщику платежного поручения на перечисление суммы налога в бюджет
числится
не признается
признается
считается
НК РФ взаимозависимыми лицами для целей _______________ признаются физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности
налогообложения
контроля
регулирования
планирования
Налоговая ставка представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой
нагрузки
квоты
оговорки
базы
Согласно НК РФ, _______________ по уплате налога или сбора возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных Кодексом или иным актом законодательства о налогах и сборах
предупреждение
обязанность
поручение
последствия