Налоговый учет и отчетность
Налоговая декларация по УСН по итогам налогового периода (года) представляется индивидуальными предпринимателями не позднее ________ года, следующего за истекшим налоговым периодом
1 марта
1 мая
30 апреля
1 июня
В разделе 1 декларации по НДФЛ налогоплательщики производят расчет общей суммы дохода, подлежащего налогообложению, налоговой базы и суммы налога, подлежащей к уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, по доходам, облагаемым по ставке
9%
30%
35%
13%
Если налогоплательщик не представил декларацию в срок, превышающий 180 дней по истечении установленного срока представления декларации, он будет оштрафован в размере _____ суммы налога
8%
20%
30%
10%
Объектом обложения единым налогом при УСН могут быть
все доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов
только расходы
среднегодовая стоимость основных средств
только доходы
Лист Б декларации по НДФЛ заполняется налогоплательщиками по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников ______, за исключением доходов от предпринимательской деятельности и частной практики
за пределами РФ
в странах Европейского содружества
в СНГ
за пределами РФ и СНГ
Организации, перешедшие на УСН, должны вести
бухгалтерский учет по всем видам деятельности
учет книги продаж и покупок
учет основных средств и нематериальных активов
налоговый учет
Лист Ж декларации по НДФЛ заполняется налогоплательщиками для расчета _________ налоговых вычетов по доходам от продажи имущества
стандартных
имущественных
профессиональных
социальных
Законами субъектов РФ для отдельных категорий налогоплательщиков ставка налога, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ, может быть
уменьшена
увеличена, но не более чем на 20%
увеличена
уменьшена, но не более чем на 50%
Присваиваемый каждому налогоплательщику единый по всем видам налогов и сборов и на всей территории РФ номер называется _____ номером налогоплательщика
идентификационным
личным
налоговым
фирменным
Налоговый период может состоять из одного или нескольких _________, по итогам которых уплачиваются авансовые платежи
текущих периодов
бухгалтерских периодов
сроков уплаты налога
отчетных периодов
Лист Д декларации по НДФЛ заполняется налогоплательщиками для расчета ______________ налоговых вычетов
имущественных
профессиональных
стандартных
социальных
Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрошенную систему налогообложения, не освобождаются от
обязанностей налоговых агентов
обязанности уплачивать единый социальный налог
обязанности уплачивать налог на прибыль
сдачи бухгалтерских отчетов
Лист Д декларации по НДФЛ заполняется физическими лицами, получившими
государственную премию
авторские вознаграждения
авторские вознаграждения за произведения, широко принятые общественностью
авторские вознаграждения за создание классических произведений
Лица, фактически находящиеся на территории РФ менее 183 дней в календарном году, называются
нерезидентами
нелегалами
теневиками
резидентами
В состав налоговой декларации по налогу на прибыль организации входит лист
"сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика"
"сумма налога, подлежащая возврату из бюджета"
"сумма налога, подлежащая уплате в органы местного самоуправления"
"сумма налога, подлежащая уплате в таможенные органы"
При заполнении налоговой декларации по УСН индивидуальным предпринимателем проставляется подпись
индивидуального предпринимателя и консультанта по налогам индивидуального предпринимателя
консультанта по налогам индивидуального предпринимателя
индивидуального предпринимателя и основного потребителя его продукции
индивидуального предпринимателя
Все листы и приложения к налоговой декларации по налогу на прибыль организаций заполняются
во всех случаях
в том случае, если имеются соответствующие сведения
по настоянию налогового органа
по усмотрению налогоплательщика
Подраздел 1.3 декларации по налогу на прибыль заполняют организации, уплачивающие налог на прибыль с доходов в виде
дивидендов
франчайзинга
процентов
лизинга
Непредставление налогоплательщиком в установленный срок налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере _____ суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации
5%
20%
30%
10%
Налоговый период, установленный по налогу на прибыль организаций, единому социальному налогу, налогу на имущество организаций, транспортному налогу, налогу на доходы физических лиц
месяц
квартал
полугодие
календарный год
Порядок исчисления и уплаты организациями налога на прибыль установлен гл.____ НК РФ
23
31
21
25
Доходы налогоплательщика, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка РФ, установленному
на дату сдачи декларации в налоговый орган
на 1 января года, следующего за отчетным
на дату удержания НДФЛ
на дату фактического получения доходов
Налоговая база для исчисления единого налога зависит от
количества контрагентов
профессионализма бухгалтера
выбора объекта налогообложения
решения налогового органа
Раздел Б листа 03 декларации по налогу на прибыль заполняется российскими организациями
налоговыми агентами
перешедшими на упрощенную систему налогообложения
производящими подакцизную продукцию
перешедшими на единый сельскохозяйственный налог
Объектом налогообложения по налогу на прибыль для иностранных организаций признаются доходы, полученные от
только от источников в стране регистрации основного офиса
Правительства РФ
источников в РФ и в стране регистрации основного офиса
источников в РФ
Самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке, называется
сделкой
финансовым предпринимательством
творческой деятельностью
предпринимательской деятельностью
Налоговой базой по налогу на прибыль организации является
денежное выражение прибыли и натуральная оплата
только материальная выгода
денежное выражение прибыли
денежное выражение прибыли и материальная выгода
В приложении № 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль организаций приводится расшифровка
расходов на оплату труда
материальных расходов
прочих расходов
расходов, связанных с производством и реализацией
Подраздел 1.4 декларации по налогу на прибыль заполняют организации, уплачивающие налог на прибыль с доходов в виде процентов по _______ ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом
государственным и муниципальным
выигрышным
только муниципальным
только государственным
Календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате, называется
отчетным периодом
текущим периодом
налоговым периодом
сроком уплаты налога
При применении УСН, если объектом налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов, ставка налога составляет
6%
18%
24%
15%
Юридические лица, образованные в соответствии с законодательством РФ, а также иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие гражданской правоспособностью, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, международные организации, их филиалы и представительства, созданные на территории РФ, - это
представительства
организации
филиалы
холдинги
Лицо, обладающее акцией и пользующееся всеми вытекающими из этого правами, называется
получателем дивиденда
векселедержателем
акционером
получателем прибыли
Организации, у которых есть обособленные подразделения, подают налоговые декларации по налогу на прибыль организаций и по месту
регистрации главного бухгалтера организации
нахождения обособленного подразделения
регистрации руководителя организации
нахождения налогового органа по субъекту РФ
В листе 02 декларации по налогу на прибыль организаций рассчитывается
налоговая база
налоговый период
ставка налога
объект налогообложения
Все налоги и сборы подразделяются на
федеральные, региональные и местные
федеральные и региональные
федеральные и прямые
федеральные и местные
Налоговая декларация по УСН по итогам налогового периода (года) представляется организациями не позднее _______ года, следующего за истекшим налоговым периодом
1 марта
10 февраля
10 апреля
31 марта
Налоговая декларация представляется в налоговый орган по установленной форме
только на бумажном носителе
на бумажном носителе или в электронном виде
в рукописном виде
только в электронном виде
Организациям, которые применяют упрощенную систему налогообложения и выплачивают дивиденды учредителям (участникам), необходимо вести
учет покупателей готовой продукции
налоговый учет
только бухгалтерский учет фонда оплаты труда
бухгалтерский учет в полном объеме
Один из видов специальных налоговых режимов, который широко применяется организациями и индивидуальными предпринимателями, - это
упрощенная система налогообложения
водный налог
налог на игорный бизнес
акцизы
Для всех российских организаций и постоянных представительств иностранных организаций установлена единая ставка налога на прибыль организаций
35%
18%
24%
13%
Любой доход, полученный акционером от организации по принадлежащим акционеру акциям пропорционально долям акционеров в уставном капитале этой организации, называется
дивидендом
рентой
лизингом
франчайзингом
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) и порядок ее заполнения утверждаются
непосредственно организацией
постановлением Правительства РФ
приказом ФНС РФ
приказом Минфина РФ
Документ, направляемый налогоплательщику, в котором указаны размер налога, подлежащего уплате, расчет налоговой базы, а также срок уплаты налога, называется налоговым
расчетом
уведомлением
требованием
декларацией
Право купить новые ценные бумаги эмитента на заранее договоренных условиях называется
овердрафтом
франчайзингом
опционом
лизингом
Часть произведенной при выполнении СРП продукции, которая передается в собственность инвестора для возмещения понесенных им расходов, называется ______продукция
мобилизационная
компенсационная
специальная
резервированная
Российские и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ, признаются
сборщиками налога с прибыли
плательщиками с доходов
плательщиками налога на прибыль
плательщиками налога с капитала
Налоговые декларации по итогам отчетного периода при применении УСН представляются не позднее _____ дней со дня окончания соответствующего отчетного периода
10
15
20
25
Объектом налогообложения по налогу на прибыль для российских организаций признаются
доходы
минимальный доход
доходы, уменьшенные на материальные расходы
доходы, уменьшенные на величину расходов
Сумма налога на прибыль, исчисленная по итогам налогового периода, подлежит уплате не позднее ______ года, следующего за истекшим налоговым периодом
30 марта
1 мая
28 марта
1 февраля