Налоги и налогообложение (СП)

……………. проводится в случае ликвидации или реорганизации юридического лица, в случае возврата налога из бюджета, предоставления налоговых вычетов и в других случаях и представляет собой проверку правильности исчисления, уплаты или возврата налогов
проверка бухгалтерских документов
увольнение руководителя организации
обязательный налоговый контроль
изменение штатного расписания
Налоговая база НДС при осуществлении посреднических услуг определяется как
сумма дохода, полученная в виде вознаграждений
стоимость затрат, связанных с осуществлением посреднических услуг
прибыль, полученная от оказанных посреднических услуг
выручка от оказанных услуг
Единый социальный налог введен в РФ в _____ г.
2001
1999
2003
2000
Сумма акциза по товарам, в отношении которых установлены адвалорные (в %) ставки, исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля
налоговой базы
себестоимости подакцизного товара
выручки от реализации подакцизного товара
прибыли от реализации подакцизного товара
Объектом налогообложения акцизами не являются следующие операции
приобретение организацией или индивидуальным предпринимателем нефтепродуктов в собственность
реализация подакцизных товаров (за исключением нефтепродуктов), помещенных под таможенный режим экспорта, за пределы территории Российской Федерации; реализация нефтепродуктов налогоплательщиком
передача произведенных подакцизных товаров на переработку на давальческой основе
реализация организациями с акцизных складов алкогольной продукции, приобретенной у налогоплательщиков - производителей указанной продукции, либо с акцизных складов других организаций
Сумма авансового платежа по налогу на имущество организаций исчисляется по итогам
средней стоимости имущества
налоговой базы
налоговой ставки
отчетного периода
Налог как бремя, накладываемое государством в законодательном порядке, определял
К. Макконнел
Б. Франклин
С. Брю
А. Смит
Известный российский реформатор, государственный деятель - С.Ю. Витте
был сторонником монетаризма
развил и обосновал классические принципы налогообложения
установил равновесие между расходами и доходами государственного бюджета, основываясь на увеличении налогов
был сторонником пропорционального налогообложения
Сумма налога за год (к уплате) равняется
сумма начисленного налога - налоговая ставка
налоговая ставка ´ авансовый платеж
налоговая база ´ авансовый платеж
сумма начисленного налога за год - авансовые платежи
Чтобы привлечь налогоплательщика к налоговой ответственности, налоговая инспекция должна
вынести постановление о возбуждении дела
доказать, что он совершил правонарушение, предусмотренное Уголовным кодексом РФ
доказать, что он совершил правонарушение, предусмотренное Налоговым кодексом РФ
доказать, что он совершил преступление
Физическое или юридическое лицо, которое фактически уплачивает налог, является
источником обложения
объектом налога
носителем налога
субъектом налога
Основополагающим принципом при определении границ налогообложения является принцип
достаточности объема средств, поступаемых в бюджет
способности физических и юридических лиц осуществлять налоговый платеж
равномерности распределения налогового бремени между категориями налогоплательщиков
минимизации расходов при взимании налогов по сравнению с доходами, которые приносят налоги
Сумма акциза по товарам, в отношении которых установлены твердые ставки, исчисляется как произведение налоговой ставки и
прибыли от реализации подакцизного товара
налоговой базы
себестоимости подакцизного товара
выручки от реализации подакцизного товара
Объектами налогообложения по налогу на имущество физических лиц признаются
земельные участки
средства передвижения
жилые дома, квартиры
движимое имущество
Срок камеральной проверки не должен превышать ……. со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации
одного года
шести месяцев
девяти месяцев
трех месяцев
Участие государства в регулировании экономики при проведении налоговой политики осуществляется при помощи
денежной эмиссии
инвестиций
сокращения федеральных расходов
налоговых льгот (преференций)
Ставка налога на прибыль организации равна _____ %
22
24
30
15
Налоговые ставки бывают
твердые, долевые
абстрактные, целевые
реальные, личные
прямые, косвенные
Доходом от реализации признается
целевые поступления
выручка от реализации товаров (работ, услуг)
пеня
прочие доходы
Общим показателем, на основе которого коммерческая организация относится к субъектам малого предпринимательства, является
бухгалтерская отчетность
ставка уставного капитала
численность персонала и размер уставного капитала
заработная плата
Транспортный налог относится к _________ налогам
федеральным
местным
косвенным
региональным
На стоимость имущества физических лиц от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб. действует налоговая ставка __________________ суммарной инвентаризационной стоимости
от 1 % до 2 %
от 0,5 % до 0,6 %
от 0,1 % до 0,3 %
от 0,2% до 0,3%
Сумма налога уплачивается исходя из фактической реализации товаров за истекший квартал в срок
позднее 25-го числа месяца, следующего за календарным годом
позднее 5-го числа, следующего за отчетным периодом
не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным календарным месяцем
не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Для окончательного определения суммы НДС, подлежащего уплате в бюджет, следует
к налогу, полученному от покупателей продукции, прибавить налог, уплаченный поставщикам сырья, материалов и т.д.
из налога, полученного от покупателей продукции, вычесть налог, уплаченный поставщикам сырья, материалов и т.д.
из налога, уплаченного поставщикам сырья, материалов и т.д. вычесть налог, полученный от покупателей продукции
к налогу, полученному от покупателей продукции, прибавить налог, уплаченный за услуги транспортных компаний
Первоначальная ставка налога в древнейшие времена составляла ___ % всех полученных доходов
10
20
15
30
Детальное описание нарушений налогового законодательства приведено в
Налоговом кодексе РФ
Законе «Об основах налоговой системы РФ»
Конституции РФ
приказах и распоряжениях Федеральной налоговой службы
К категории льготников по уплате налога за землю относят
иностранные организации
образовательные учреждения
Героев Советского Союза (Российской Федерации) и организации уголовно-исполнительной системы
общественные объединения
К доходам, подлежащим налогоообложению по НДФЛ, относятся
доходы, полученные от использования авторских или иных смежных прав
вознаграждение донорам за сданную кровь
государственные пособия
государственные пенсии
Устанавливаются в виде доли (процента) от объема налогообложения такие ставки, как
прогрессивные
твердые
долевые
пропорциональные
Весь комплекс взаимоотношений государства с налогоплателььщиками в связи с исчислением и уплатой налогов регламентируется
Законом РФ « О федеральных органах налоговой полиции»
Конституцией РФ
Законом РФ «Об основах налоговой системы России»
Налоговым кодексом РФ
Налоговая ставка земельных участков не может превышать ________%- в отношении прочих земельных участков
1
0,5
0,3
1,5
Мера ответственности налогоплательщика за совершенное правонарушение называется
недоимкой
штрафом
пеней
налоговой санкцией
ЕГРИП - это
Единый государственный реестр
Единый государственный реестр налогоплательщиков
Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей
Единый государственный реестр юридических лиц
Подлежат зачислению в бюджет субъекта РФ по налогу на имущество организаций
сумма начисленного налога за год
сумма налога
налоговая ставка
суммы налога и авансовых платежей
Налоговая база для исчисления НДС определяется как
) стоимость реализованных товаров с включением в нее налога и акциза (для подакцизных товаров)
стоимость реализованной продукции, суммы выплаченных штрафов, суммы полученной финансовой помощи
выручка от реализации товаров (работ, услуг), полученная налогоплательщиком в денежной форме - при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг); сумма таможенной стоимости - при ввозе товаров на территорию РФ
стоимость реализованных товаров (работ, услуг) с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога - при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг); сумма таможенной стоимости, таможенной пошлины и акцизов (для подакцизных товаров) - при ввозе товаров на территорию РФ
Земельный налог и авансовые платежи уплачиваются в бюджет по месту
пребывания владельца или арендатора
жительства арендатора
жительства владельца
нахождения земельных участков
Налогообложение пользования водными объектами установлено в отношении
осуществления забора воды из водных объектов и сброса сточных вод в водные объекты; для добычи полезных ископаемых; организованной рекреации; забора воды сельскохозяйственными предприятиями и (или) крестьянскими (фермерскими) хозяйствами для орошения земель сельскохозяйственного назначения
осуществления забора воды из водных объектов; использования акватории водных объектов для лесосплава; забора воды для ликвидации стихийных бедствий и последствий аварий
осуществления забора воды из водных объектов и сброса сточных вод в водные объекты; удовлетворения потребности гидроэнергетики в воде; использования акватории водных объектов для лесосплава; забора воды для рыбоводства и воспроизводства водных биологических ресурсов
осуществления забора воды из водных объектов и сброса сточных вод в водные объекты; удовлетворения потребности гидроэнергетики в воде; использования акватории водных объектов для лесосплава; для добычи полезных ископаемых; организованной рекреации; размещения плавательных средств, коммуникаций, зданий, сооружений, установок и оборудования
Налоговая инспекция обязана проверять организацию и предпринимателя не реже чем
один раз в два года
ежеквартально
два раза в три года
один раз в год
Величина налоговых исчислений на единицу измерения налоговой базы называется
налоговым окладом
налоговой ставкой
масштабом обложения
налоговой базой
Внезапный налоговый контроль проводится в
ежеквартально
2 раза в года
1 раз в месяц
случае необходимости
По иерархии управления местный уровень в системе налоговых органов
ФНС
занимают (ет)
межрегиональные инспекции Службы
управление Службы по субъектам РФ
налоговые инспекции Службы по районам
Все расчеты наличными нужно оформлять записями в
книге регистрации
счет фактуре
кассовой книге
отчетах
Основная форма налогового контроля, представляющая собой комплекс процессуальных действий уполномоченных органов по контролю за соблюдением законодательства о налогах и сборах и проводимая посредством сопоставления отчетных данных налогоплательщиков с фактическим состоянием их финансово-хозяйственной деятельности, называется
истребование документов
выемка
изъятие документов и предметов
налоговая проверка
Налоговая ответственность может быть предусмотрена только
Уголовным кодексом РФ
Трудовым кодексом РФ
Налоговым кодексом РФ
Гражданским кодексом РФ
Упрощенная система налогообложения (УСН) обеспечивает следующее преимущество
увеличение бухгалтерской документации
уменьшение налоговой базы
сокращение числа налоговых платежей
увеличение налоговой ставки
Налоговая база определяется для каждого из налогоплательщиков отдельно в равных долях при
государственной собственности
совместной собственности
долевой собственности
частной собственности
Налог на добавленную стоимость введен в России в ____ г.
1991
1993
1990
1992
От уплаты государственной пошлины освобождаются
ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны; лица, подвергшиеся воздействию радиации; полные кавалеры ордена Славы
инвалиды 1 группы; лица, подвергшиеся воздействию радиации; сироты до 18 лет
инвалиды 1 группы; участники Великой Отечественной войны; полные сироты до
К специальным органам, которые осуществляют налоговый контроль, относятся
Министерство финансов, Федеральная таможенная служба РФ
Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, Федеральное казначейство
Федеральная налоговая служба РФ, Федеральная таможенная служба РФ
Министерство финансов, Арбитражный суд
Налоговым периодом для расчета единого социального налога признается
месяц
полугодие
квартал
календарный год