Бухгалтерский учет в коммерческих банках

По тексту вопроса

По дисциплине

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Для анализа финансового состояния потенциального заемщика целесообразно прини мать во внимание следующие документы (информацию) в случае их доступности

бюджет либо бизнес-план на текущий финансовый год

управленческую отчетность и иную управленческую информацию

отчетность, составленную в соответствии с Международ ными стандартами финансовой отчетности

ежеквартальный отчет эмитента ценных бумаг о суще ственных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента

учредительный договор

свидетельство о регистрации

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Ценные бумаги в портфелях кредитной организации разде лены по группам субъектов — __________ ценных бумаг

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Начисленные проценты за отчетный период подлежат от ражению на счетах по учету доходов в день, предусмотренный условиями договора для их уплаты заемщиком заемщики — клиенты другого банка:

Дт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" Кт 70601 "Доходы"

Дт 30103 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" Кт 70601 "Доходы"

Дт 20201 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" Кт 70601 "Доходы"

Дт 20202 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" Кт 70601 "Доходы"

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Чек должен быть предъявлен к оплате в банк в течение _____ дней, не считая дня его выдачи

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Укажите последовательность требований позиции «Ежедневный баланс должен отвечать следующим основным требованиям»

баланс должен быть читаемым

по каждому счету первого порядка, по группе этих счетов, по разделам, по всем счетам выводятся итоги

по каждому счету второго порядка суммы показываются отдельно в колонках

баланс составляется по счетам второго порядка

по ряду активных и пассивных счетов в балансе пока зываются суммы по контрсчетам и выводится итог за минусом сумм по контрсчетам

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

О количестве принятых сумок кассовый работник состав ляет _________ о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках

заключение

справку

акт

ведомость

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Служба внутреннего контроля коммерческого банка и ее сотрудники обязаны

представлять заключения по итогам проверок руковод ству банка и соответствующих подразделений банка

обеспечивать полноту, своевре менность и правильность отражения в балансе банка и иных формах отчетности его операций

обеспечивать сохранность и возврат полученных от со ответствующих подразделений документов

обеспечивать документирование каждого факта проверки и оформлять заключения по результатам проверок, отражающие все вопросы, изученные в ходе проверки

обеспечивать корректность ведения работником первичной докумен тации

своевременно информировать руководство банка обо всех выявленных случаях нарушений сотрудниками законодательства, нормативных актов, внутренних распоря жений

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

После выдачи (высылки) выписок клиентам _________ за отчетный месяц брошюруются в пачки в возрастающем порядке номеров счетов по балансовым и внебалансовым счетам и сдаются в архив

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Основой организации первичного учета является утвер жденный главным бухгалтером ____________

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

При безналичных расчетах используются расчеты

чеками

пла тежными поручениями

в форме инкассо

аккредитивами

мемориальными поручениями

кредитными карточками

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формулам

предоставления кредитов в виде "овердрафт"

простых процентов

с фиксированной процентной ставкой

предоставления кредитов "под лимит задолженности"

с плавающей процентной ставкой

сложных процентов

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

При разработке Плана счетов применены следующие при нципы бухгалтерского учета

выделение специального раздела в Плане счетов бухгалтерского учета по учету иностранных операций

приоритет содержания над формой

преемственность входящего баланса

внебалансовые счета используются для учета ценностей и документов, не влияющих на актив и пассив баланса

раздельное отражение активов и пассивов

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

При выдаче денег организациям получив денежный чек, кассовый работник

проверяет наличие на денежном чеке расписки клиента в получении денег и данных его паспорта или удостоверения личности

проверяет банковский идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации

проверяет наличие подписей должностных лиц банка, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей

проверяет дату, подпись и именной штамп кассового работника, считавшего и формировавшего пачку или мешок

сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифра ми, с суммой, указанной прописью

подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Существуют следующие типы сберегательных депозитов

счета с выпиской состояния сберегательного вклада

счета на сберегательной книжке

депозитные счета кредитной линии

депозитные счета ипотеки

депозитные счета денежного рынка

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Для сокращения количества бухгалтерских записей по операциям применяются сводные документы, объединяющие несколько однородных операций

сводные ордера

сводные платежные поручения

установление суммы операций

назначение платежа

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

__________ лицево го счета должен однозначно определять его принадлежность конкретному клиенту и целевому назначению

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Выписки на бумажных носителях выдаются клиентам в порядке и в сроки, указанные в карточках образцов подписей и оттиска печати. На лицевом счете бухгалтерским работником ставится

печать

подпись

штамп

календарный штемпель даты провода документа по лицевому счету

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Верны ли утверждения? А) Все кассовые и мемориальные документы должны иметь подписи должностных лиц банка В) Должностное лицо, подписав шее документ, несет ответственность за своевременность совершаемой операции и правильное оформление документа

А – нет, В – да

А – да, В – да

А – да, В – нет

А – нет, В – нет

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который извещает __________, а последний — поставщика

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Укажите соответствие между счетами и их кодами

В подразделе "Средства на счетах" предусмотрены счета ________ для учета средств на счетах организаций различных форм собственности

410-440

На счетах _________учитываются кредиты и средства, предоставленные Минфину России

441-457

Для учета на договорных условиях депозитов, вкладов, прочих привлеченных средств юридических и физических лиц, а также депонируемых сумм для расчетов с использованием бан ковских карт предусмотрены счета первого порядка _________

401-408

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

В аналитическом учете к счетам краткосрочных ссуд, в том чис ле по счетам просроченных ссуд, ведутся отдельные лицевые счета по заемщикам, а также в разрезе __________ процентных ставок

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Укажите последовательность положений позиции «В состав операционной кассы входят»

приходно-расходные кассы

расходные кассы

вечерние кассы

кассы для выдачи чековых книжек

приходные кассы

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Получив из кассы ордер с подписью кассира о приеме денег, ___________ осуществляет зачисление денежных средств на счет клиента

ответственный исполнитель

бухгалтер

оператор

кассир

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

На основании учредительных документов на каждого уч редителя открываются карточки - __________, в которых указываются сумма учредительного взноса, его доля, процент в общей сумме уставного капитала и дата погашения взноса

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Верны ли утверждения? А) Мемориальные ордера и другие документы по внебалансовым счетам подбираются в возрастающем порядке номеров отдельно по дебетуемым и кредитуемым внебалансовым счетам, помещаются в документы дня и брошюру ются вместе с ними В) Документы по внебалансовым счетам, включая счета 99998 и 99999, также подсчитывают ся, и суммы их сверяются с оборотной ведомостью

А – да, В – нет

А – нет, В – нет

А – да, В – да

А – нет, В – да

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

При разработке Плана счетов бухгалтерского учета принята следующая структура

счета второго порядка

корреспондирующие счета

разделы

лицевые счета синтетического учета

счета первого порядка

лицевые счета аналитического учета

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

В отдельные папки помещаются

документы по кредитам индивидуальным заемщикам

юридические дела

кассовые документы

документы по вкладам граждан

документы по операциям с драгметаллами, инвалютой

кредитные дела

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Организация учетно-операционной рабо ты с наличными деньгами определяется рядом__________ документов, которые конкретизируют исполнение общих нормативных документов применительно к условиям отдельного банка

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Задачи синтетического учета – это

группировка данных аналитического учета по опреде ленным признакам (счетам первого и второго порядков)

составление ежедневных балансов

составление ежедневной оборотной ведомости

проверка правильности ведения аналитического учета

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

По истечении ________ рабочих дней со дня выдачи аванса, за ведующий кассой принимает от кассового работника неисполь зованный остаток аванса по приходному кассовому ордеру

трех

пяти

четырех

двух

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

К моменту регистрации банк располагает документами, составляющими юридическое дело банка

список вкладчиков

список акционеров

устав банка

протокол собрания акционеров

лицензия на банковскую деятельность

учредительный договор

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Инкассатор предъявляет операционному работнику вечер ней кассы вторые экземпляры препроводительных ведомостей

служебные удостове рения

накладные к сумкам

явочные карточки

пломбы

документы, на основании которых производился прием сумок

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Верны ли утверждения? А) Оплата акций в валюте Российской Федерации физичес кими лицами производится как наличными средствами, так и в безналичном порядке В) Оплата акций иностранной валютой юридическими и физи ческими лицами производится как наличными средствами, так и в безналичном порядке

А – нет, В – нет

А – нет, В – да

А – да, В – нет

А – да, В – да

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Одним из основных инструментов осуществления денежно-кредитной политики Банка России выступают

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Баланс коммерческого банка составляется __________ и от ражает состояние привлеченных и собственных средств банка, размещение их в кредитные и другие операции

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Синтетический учет депозитарных операций ведется на(в)

балансах депо

лицевых счетах

разделах (учетных регистрах)

оборотных ве домостях

сводных карточках выпуска

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Основными задачами бухгалтерского учета в коммерческих банках являются

преемственность входящего баланса

формирование детальной, достоверной и содержательной информации о деятельности коммерческого банка и его имущественном положении

выявление внутрихозяйственных резервов для обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка

использование бухгалтерского учета для принятия управленческих решений

непрерывность деятельности

ведение подробного, полного и достоверного бухгалтерского учета всех банковских операций

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Укажите соответствие понятий и их содержания

расчёты по инкассо

расчетный документ, содержащий требование кредитора по основному договору к должнику

инкассовое поручение

документ, позволяющий произвести платежи чекодателя чекодержателю

кассовые операции

операции банка по приёму и выдаче денег, ценностей клиентом банка

расчётный чек

расчётный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке

платежное требование

банковская опе рация, посредством которой банк-эмитент по поручению клиента осуществляет действия по получению от плательщика платежа

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Верны ли утверждения? А) Плательщик вправе досрочно акцептовать платежное требование путем представления в банк заявления об акцепте, составленного в установленной форме и оформленного подпи сями соответствующих должностных лиц В) Плательщик имеет право отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре

А – да, В – нет

А – да, В – да

А – нет, В – да

А – нет, В – нет

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Внесение изменений в книгу учета лицевых счетов клиентов может осуществляться только с разрешения ____________ либо его заместителя

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Верны ли утверждения? А) Организации, сдающие денежную наличность в сумках, представляют в кассовое подразделение банка образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки В) Оттиск пломбы должен содержать номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак

А – да, В – да

А – нет, В – да

А – нет, В – нет

А – да, В – нет

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Начисленные проценты за отчетный период подлежат от ражению на счетах по учету доходов в день, предусмотренный условиями договора для их уплаты заемщиком заемщики - клиенты банка:

юридические лица: Дт 20202 "Касса кредитных организаций"; Кт 70601 "Доходы"

юридические лица: Дт расчетные счета клиентов; Кт 70601 "Доходы"

физические лица: Дт расчетные счета клиентов; Кт 70601 "Доходы"

физические лица: Дт 20202 "Касса кредитных организаций"; Кт 70601 "Доходы"

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Для получения наличных денег клиент предъявляет де нежный чек __________

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Верны ли утверждения? А) Операции с драгоценными металлами в физической форме могут совершать банки, имеющие Генеральную лицензию Банка России на совершение банковских операций и дополнение к лицензии В) Операции с природными драгоценными камнями могут со вершать банки, имеющие лицензию или разрешение Банка России на осуществление операций с ними

А – нет, В – нет

А – да, В – нет

А – да, В – да

А – нет, В – да

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

При разработке Плана счетов применены следующие при нципы бухгалтерского учета

открытость

кредитная организация должна составлять сводный баланс и отчетность в целом по банку

ценности и документы, отраженные в учете по балансо вым счетам, по внебалансовым счетам не отражаются

все счета Плана счетов подразделяются на счета первого порядка - укрупненные; счета второго порядка - детализирующие

внебалансовые счета подразделяются на счета первого порядка - укрупненные и счета второго порядка - детали зирующие

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Укажите соответствие между счетами и их кодами

Для учета отдельных специфических расчетных операций пре дусмотрен счет _______ "Средства в расчетах"

99999

Для учета расчетов с клиентами банка предусмотрен счет _______ "Расчеты по отде льным операциям"

99998

При переоценке остатков на внебалансовых счетах в связи с изменением курсов иностранных валют по отношению к валюте РФ пассивные Внебалансовые счета корреспондируют со счетом ________

474

При переоценке остатков на внебалансовых счетах в связи с изменением курсов иностранных валют по отношению к валюте РФ активные Внебалансовые счета корреспондируют со счетом ________

409

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

При частичной оплате платежного поручения банком ис пользуется __________

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Верны ли утверждения? А) Порядок прохождения документов по структурным подразделениям банка устанавливается главным бухгалтером в соответствии с основными Правилами документооборота и контроля В) При совершении безналичных расчетов мемориальные документы проводятся по дебету счетов плательщиков, а затем по кредиту счетов получателей

А – да, В – нет

А – нет, В – да

А – да, В – да

А – нет, В – нет

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Укажите соответствие понятий, в соответствии с которыми классифицируются ссуды в связи с действием факторов кредитного риска, и их содержания

категория качества третья

отсутствует вероятность возврата ссуды

категория качества четвертая

умеренный кредитный риск

категория качества первая

отсутствие кредитного риска

категория качества вторая

высокий кредитный риск

категория качества пятая (низшая)

значительный кредитный риск

Бухгалтерский учет в коммерческих банках

1258.01.01;Т-Т.01;2

Счета в иностранной валюте открываются на ___________ счетах, где могут, в установленном порядке, учитываться операции в иностранной валюте

особых

всех

отдельных

специальных