Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов
К актам законодательства о налогах и сборах относятся
приказы ФНС РФ
приказы Минфина РФ
инструкции таможенной службы РФ
федеральные законы
Налогообложению НДФЛ подлежит стоимость подарка, превышающая ______________ руб.
2 000
3 000
4 000
1 000
При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им
только натуральной форме
как в денежной, так и в натуральной формах, а также доходы в виде материальной выгоды
только в денежной форме
в виде материальной выгоды
В случаях, когда граждане произвели к помещениям пристройки, налог на имущество взимается
по решению органа местного самоуправления
с момента возведения пристройки
с момента подачи заявления налогоплательщика
с начала года, следующего за возведением
Налоговым периодом по транспортному налогу признается
календарный год
квартал
полугодие
месяц
При наличии решения о приостановлении операций по счетам организации банк
может открывать этой организации новые счета по согласованию с налоговым органом
не может открывать этой организации новые счета
может открывать этой организации новые счета для проведении сделок с основными потребителями продукции
может открывать этой организации новые счета
Виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом РФ, - это
основные фонды
имущество
оборотные фонды
собственность
Налоговая база по транспортному налогу определяется в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, как
объем двигателя в квадратных сантиметрах
объем двигателя в кубических сантиметрах
объем двигателя в литрах
мощность двигателя в лошадиных силах
Налог на имущество организаций является _____________ налогом
специальным
федеральным
региональным
местным
Восстановительная стоимость объекта с учетом износа и динамики роста цен - это __________ стоимость
балансовая
восстановительная
первоначальная
инвентаризационная
При продаже жилых домов, квартир, дач, земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества
семь лет и более
три года и более
десять лет
пять лет
Отчетными периодами по ЕСН признаются
1-е полугодие
каждый квартал года
каждый месяц
первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года
В РФ устанавливаются виды налогов и сборов
прогрессивные
федеральные, региональные и местные
специальные
регрессивные
Налоговая база по транспортному налогу определяется
по совокупной валовой вместимости транспортных средств
отдельно по каждому транспортному средству
по совокупной мощности двигателей транспортных средств
в целом по автохозяйству
Объектом налогообложения для индивидуальных предпринимателей по ЕСН признаются
доходы
доходы в денежной и натуральной формах
доходы от предпринимательской либо иной профессиональной деятельности за вычетом расходов, связанных с их извлечением
только доходы в денежной форме
Письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога, - это
уведомление
налоговая декларация
налоговый расчет
таможенная декларация
Автомобили, трактора, иные самоходные машины, трамваи и троллейбусы, а также мотоциклы, - это
транспортные средства
оборотные фонды
пассажирооборот
основные фонды
Налоговые агенты обязаны
только в течение одного месяца письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог у налогоплательщика и о сумме задолженности налогоплательщика
только представлять в налоговый орган по месту своего учета документы, необходимые для осуществления контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов
только правильно и своевременно исчислять, удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять в бюджеты (внебюджетные фонды) соот-ветствующие налоги
правильно и своевременно исчислять и перечислять в бюджеты соответствующие налоги; в течение одного месяца письменно сообщать в налоговый орган о невозможности удержать налог у налогоплательщика и о сумме задолженности налогоплательщика; представлять в налоговый орган
К специальным налоговым режимам относятся
только упрощенная система налогообложения
только система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей; упрощенная система налогообложения; система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности; система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
только система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
Налог на имущество организаций является ___________ налогом
региональным
местным
федеральным
специальным
Нормы законодательства о налогах и сборах, определяющие порядок и условия применения льгот по налогам и сборам,
могут носить индивидуальный характер, включая возможность не уплачивать налог или сбор
могут носить индивидуальный характер с согласия налогового органа
могут носить индивидуальный характер
не могут носить индивидуальный характер
Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок от _______ лет
двух лет до 5- ти
5-ти лет до 7-ми
одного года до пяти
дух лет до 4-х
Земельный налог исчисляется начиная с ___________ открытия наследства физическому лицу
следующего года
месяца
текущего года
квартала
Законодательные органы субъектов РФ __________ использовать иные социальные и имущественные налоговые вычеты с учетом своих региональных особенностей, но в пределах размеров вычетов, установленных гл. 23 НК РФ
могут
не могут
не обязаны
обязаны
Налоговой проверкой могут быть охвачены только ___________ календарных года (лет) деятельности налогоплательщика
три
шесть
четыре
два
Деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и физических лиц, - это
работа
деятельность
досуг
труд
Изменение срока уплаты налога и сбора осуществляется в форме
только инвестиционного налогового кредита
только рассрочки
только отсрочки
отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита
К региональным налогам относит(ят)ся
налог на прибыль организаций
водный налог
НДС
налог на имущество организаций; налог на игорный бизнес; транспортный налог
Закрытый перечень федеральных, региональных и местных налогов
не позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень
позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень до выхода второй части НК РФ
позволяет вводить налоги с начала календарного года
позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень
Налоговые режимы, которые предусматривают особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от обязанности по уплате отдельных налогов и сборов, предусмотренных НК РФ, - это ___________ налоговые режимы
консолидированные
федеральные
специальные
общие
Организации ___________ являться одновременно налоговыми агентами и налогоплательщиками
могут по решению налогового органа
могут
не могут
могут в редких случаях
Деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности, - это
услуга
товар
работа
сделка
Банки открывают счета организациям, индивидуальным предпринимателям только при предъявлении
налоговой декларации
лицензии организации или паспорта индивидуального предпринимателя
свидетельства о постановке на учет в налоговом органе
налогового расчета
Предпринимательская деятельность, связанная с извлечением организациями или индивидуальными предпринимателями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр и (или) пари, не являющаяся реализацией товаров, работ или услуг, - это
бизнес
игорный бизнес
игра
розыгрыш
Налоговые агенты обязаны
вести учет выплаченных налогоплательщикам доходов, удержанных и перечисленных в бюджеты (внебюджетные фонды) налогов, в том числе персонально по каждому налогоплательщику
только вести учет удержанных и перечисленных в бюджеты налогов
только вести учет удержанных и перечисленных во внебюджетные фонды налогов
только вести учет выплаченных налогоплательщикам доходов
При определении налоговой базы по налогу на имущество организаций имущество учитывается по его _____________ стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации
первоначальной
остаточной
восстановительной
закупочной
Иностранными организациями, а также физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, а также в иных случаях, предусмотренных федеральными законами, обязанность по уплате налога может исполняться в
только в шведских кронах
только в долларах США
иностранной валюте
только в ЕВРО
Региональный налог может оказаться
регулирующим
эволюционным
революционным
радикальным
Налогоплательщиками транспортного налога признаются
налоговые агенты
лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения
только организации
только физические лица
Объектом налогообложения по земельному налогу признаются
земли для оборонных целей
земельные участки, изъятые из состава земель лесного фонда
земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, введен налог
земельные участки, изъятые из оборота
Документ, выдаваемый налоговым органом организации или физическому лицу при постановке на учет в налоговом органе, за исключением оснований, по которым Кодексом предусмотрена выдача свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, - это
объяснительная
докладная о постановке налогоплательщика на учет
уведомление о постановке налогоплательщика на учет
справка о постановке налогоплательщика на учет
Нормативные правовые акты исполнительных органов власти и местного самоуправления
могут дополнять налоговое законодательство, если они приняты Постановлением Правительства РФ
не могут изменять или дополнять законодательство о налогах и сборах
не могут изменять, но могут дополнять законодательство о налогах и сборах
могут изменять или дополнять законодательство о налогах и сборах, в случаях, предусмотренных НК РФ
Внесение определенной суммы денежных средств в виде вклада в банк, платежей за услуги - это
сбор
взнос
налог
платеж
Часть 1 НК РФ устанавливает
только общие принципы налогообложения, на которых должна базироваться налоговая система
только определяет процессуальные нормы, которые обеспечивают эти права и обязанности
общие принципы налогообложения, правила и процедуры, которыми должны руководствоваться все участники налоговых правоотношений, процессуальные нормы, которые обеспечивают их права и обязанности
только определяет общие правила и процедуры, которыми должны руководствоваться все участники налоговых правоотношений
Налоговые ставки транспортного налога законами субъектов РФ
могут быть увеличены, но не более чем в 5 раз
не могут быть изменены
могут быть увеличены или уменьшены, но не более чем в 4 раза
могут быть уменьшены, но не более чем в 3 раза
Источник выплаты доходов налогоплательщику
только физическое лицо, от которого налогоплательщик получает доход
только юридическое лицо, от которого налогоплательщик получает доход
организация или физическое лицо, от которых налогоплательщик получает доход
организация, физическое лицо или иной источник, от которых налогоплательщик получает доход
Законодательные (представительные) органы субъектов РФ, вводя транспортный налог, определяют
ставку налога, порядок и сроки его уплаты и форму отчетности по данному налогу
ставку налога, порядок и сроки его уплаты
ставку налога и форму отчетности по данному налогу
порядок и сроки уплаты
Экономическая выгода в денежной или натуральной форме, которую можно оценить и определить в качестве дохода в соответствии с налоговым законодательством РФ, - это _____________ выгода
экономическая
косвенная
натуральная
материальная
Исчисление суммы авансовых платежей по НДФЛ индивидуальным предпринимателям производится
самостоятельно
финансовыми органами
налоговым органом
внебюджетными фондами
Налоговое уведомление считается полученным
по истечении 12 дней с даты отправления заказного письма
по истечении 6 дней с даты отправления заказного письма
по истечении 10 дней с даты отправления заказного письма
со дня его получения под расписку