Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов

Изменением срока уплаты налога и сбора признается
перенос установленного срока уплаты налога и сбора на более поздний срок
перенос установленного срока уплаты налога и сбора на следующий год
перенос установленного срока уплаты налога и сбора на следующий квартал
отмена уплаты налогов
Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ,
могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований
могут устанавливаться только на один налоговый период
не могут устанавливаться
могут устанавливаться только по постановлению Правительства РФ
Налогоплательщики-организации налоговую базу по земельному налогу определяют(ет)
по уведомлению финансового органа
по справке налогового органа
самостоятельно
по уведомлению органа местного самоуправления
Налоговым периодом по земельному налогу признается
квартал
месяц
календарный год
полугодие
___________ учет - описание и индивидуализация объекта недвижимого имущества (земельного участка, здания, сооружения, жилого или нежилого помещения), в результате чего он получает такие характеристики, которые позволяют однозначно выделить его из других объектов недвижимого имущества
Кадастровый
Балансовый
Налоговый
Инвентаризационный
Предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками, включая возможность не уплачивать налог или сбор либо уплачивать их в меньшем размере, - это
скидки
преференции
налоговые льготы
субсидии
Государственные внебюджетные фонды, образуемые вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ в соответствии с федеральным законодательством, - это
благотворительные организации
внебюджетные фонды
налоговые органы
некоммерческие предприятия
Объектами налогообложения по игорному бизнесу признаются
только игровой стол
только игровой автомат
только касса тотализатора
игровой стол; игровой автомат; касса тотализатора; касса букмекерской конторы
Физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, - это
индивидуальные предприниматели
организации
учредители
налоговые агенты
В случае изменения сроков исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов обязанность по уплате налогов и сборов может быть обеспечена
ссудой
авалем
залогом
кредитом
Налоговые проверки налогоплательщиков бывают следующих видов
только повторные выездные
только камеральные
выездные, камеральные, дополнительные и повторные выездные
только выездные
Акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах или иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков
действуют два года
имеют обратную силу
обратной силы не имеют
действуют три года
Налоги и сборы
могут быть приняты для конкретного лица
не могут иметь дискриминационный характер
могут быть приняты для конкретной организации
могут иметь дискриминационный характер
Налогоплательщики (плательщики сборов)
обязаны использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах
имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, уста-новленном законодательством о налогах и сборах
не имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах
не обязаны использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, уста-новленном законодательством о налогах и сборах
Налогоплательщики - организации и предприниматели обязаны письменно сообщать в налоговый орган об открытии или закрытии счетов в ________ срок
двухнедельный
пятидневный
месячный
десятидневный
Отчетными периодами по налогу на имущество организаций признаются
квартал и полугодие
только полугодие и год
I квартал, полугодие, девять месяцев календарного года
месяц или квартал
Региональный налог (сбор) устанавливается __________ и одинаково действует на всей территории соответствующего региона
постановлением губернатора субъекта РФ
законодательным органом власти субъекта РФ специальным законом
решением Думы субъекта РФ
налоговым органом
Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется
налогоплательщиками самостоятельно
налоговым органом
финансовым органом
органом местного самоуправления
Налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган
только курьером
только по почте
по почте или лично налогоплательщиком
только лично налогоплательщиком
Налоговая ставка установлена в размере _______% в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ
24
30
9
13
Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны
ФСС РФ
юридические лица, кроме филиалов, имеющих отдельный баланс и расчетный счет
организации и физические лица
только юридические лица
В случае возникновения в течение года у плательщиков права на льготы по налогу на имущество физических лиц они освобождаются от платежей с
момента предоставления документов, подтверждающих льготу
начала нового календарного года
месяца, в котором возникло право на льготу
момента подачи заявления на льготу, но не ранее 1-го числа следующего месяца
Для налогоплательщиков - организаций с налоговой базы от 280 001 до 600 000 руб. ставка ЕСН составляет 8120 руб. + _________ % с суммы, превышающей 280 000 руб.
4
3
2
1
Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение, истекли _________ года(лет)
пять
три
шесть
два
Срок проведения выездных налоговых проверок составляет
три месяца
один месяц
45 дней
два месяца
Формы налоговых деклараций и порядок их заполнения утверждаются
Государственной думой РФ
Правительством РФ
ФНС РФ
Министерством финансов РФ
Налоговые органы могут обратиться в суд с иском о взыскании налоговой санкции не позднее ___________ со дня обнаружения налогового правонарушения и составления соответствующего акта
одного года
шести месяцев
двух лет
трех лет
Документ, выдаваемый налоговым органом организации или физическому лицу при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения организации или по месту жительства физического лица, - это
рапорт
свидетельство о постановке на учет
справка
заявка
Налог - это
обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
обязательный, индивидуальный платеж за выполненную работу, взимаемый с организаций и физических лиц
обязательный, индивидуальный платеж за услуги, взимаемый с организаций и физических лиц
обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц
Для налогоплательщиков - организаций с налоговой базы до 280 000 руб. ставка ЕСН в федеральный бюджет составляет _________%
15
20
18
10
Взаимозависимыми лицами для ___________ признаются физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц
кадровой политики
бухгалтерского учета
целей налогообложения
поставщиков материалов
Часть поверхности земли (в том числе почвенный слой), границы которой описаны и удостоверены в установленном порядке, - это
дачный участок
земельный участок
почвы
недра
Камеральная проверка проводится в течение _____________ со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налога
45 дней
одного месяца
трех месяцев
двух месяцев
Объектом налогообложения может являться
объект, имеющий стоимостную характеристику и относящийся к имуществу в соот-ветствии с Гражданским кодексом РФ, за исключением имущественных прав
только доход
объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исклю-чением имущественных прав
объект, имеющий стоимостную характеристику, с наличием которого у налого-плательщика возникает обязанность по уплате налога
Сумма инвентаризационных стоимостей строений, помещений и сооружений, признаваемых объектами налогообложения и расположенных на территории представительного органа местного самоуправления, устанавливающего ставки по данному налогу, - это
суммовая разница
суммарная инвентаризационная стоимость
общая стоимость
сигма сумм
Не включаются в состав доходов, подлежащих налогообложению ЕСН,
суточные сверх норм при наличии приказа (распоряжения) по организации
вознаграждение за выполненную работу
суммы компенсации стоимости туристских путевок, оплачиваемых за счет прибыли, оставшейся после налогообложения
суммы единовременной материальной помощи, оказываемой налогоплательщиком физическим лицам в связи со стихийным бедствием
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток
не может быть перенесен на последующие налоговые периоды
может быть перенесен на последующие пять налоговых периода
может быть перенесен на последующие три налоговых периода
может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования
Налоговая база по земельному налогу уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере __________ руб. на одного налогоплательщика в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков
5 000
15 000
1 000
10 000
Сумма ЕСН исчисляется и уплачивается налогоплательщиками отдельно в
региональный бюджет
федеральный бюджет и каждый фонд
во внебюджетные фонды
местный бюджет
Привлечение специалиста для оказания содействия в осуществлении налогового контроля производится
на договорной основе
по рекомендации налоговых органов
в принудительном порядке
по инициативе самого специалиста
Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогопла-тельщики и элементы налогообложения, а именно
объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговая ставка; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога
объект налогообложения; налоговая база; налоговый период
порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога
налоговая база; налоговый период; налоговая ставка
Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента
списания банком денежных средств с расчетного счета налогоплательщика
предъявления в банк поручения на уплату налога при недостаточности денежного остатка на счете налогоплательщика
предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика в сроки, установленные для уплаты налога
направления письма в налоговый орган с гарантией уплатить налог
Права, обязанности и ответственность сборщиков налогов и (или) сборов определяются
НК РФ, федеральными законами, законодательными актами субъектов РФ и норматив-ными правовыми актами представительных органов местного самоуправления о налогах и (или) сборах
НК РФ, федеральными законами и законодательными актами субъектов РФ
НК РФ и Таможенным кодексом РФ
Приказами ФНС РФ
Залогодателем может быть
как сам налогоплательщик или плательщик сбора, так и третье лицо
только плательщик сбора
Минфин РФ
только сам налогоплательщик
Налоговым периодом по НДФЛ признается
квартал
календарный год
полугодие
месяц
Лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов, - это
акционеры
налоговые агенты
учредители
сборщики
Налог на доходы физических лиц является одним из важнейших
региональных налогов
федеральных налогов
сборов
местных налогов
Налог (сбор) признается ___________, если он устанавливается непосредственно НК РФ и одинаково действует на всей территории России
местным
специальным
региональным
федеральным
Налог на имущество физических лиц на строения, помещения и сооружения исчисляется на основании данных об их ______________ стоимости
восстановительной
первоначальной
балансовой
инвентаризационной
Налогоплательщиками налога на имущество организаций признаются
только российские организации
только иностранные организации
российские организации; иностранные организации
налоговые агенты