Анализ деятельности коммерческого банка
Процесс осуществления коммерческим банком активных операций (кредитных вложений) за счет займов, полученных у других банков, представляет собой
привлечение средств
рефинансирование
заимствование
кредитование
Проценты за привлеченные кредиты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам, а также физическим лицам по депозитам, необходимо анализировать
в разрезе времени привлечения средств
в разрезе стоимости привлечения средств
в разрезе каждого кредита и депозита
в разрезе групп однородных операций и статей аналитического учета
Перед аудиторами банков стоит задача
проверки правильности уплаты налогов
проверки системы оценки кредитоспособности заемщиков
проверки профессионализма персонала
проверки достоверности учета и отчетности банка, а также подтверждение или опровержение результатов их деятельности
Кредит банка на покрытие гарантируемого обязательства клиента в случае, если последний не может сделать этого самостоятельно - это
контокоррентный кредит
авальный кредит
оведрафт
акцептный кредит
Фонд обязательного страхования вкладов формируется за счет
страховых взносов Центрального банка
страховых взносов банков
страховых взносов органов государственной власти
страховых взносов вкладчиков
Выбранная банком стратегия развития является
Этапом организации анализа
Фактором, влияющим на организацию аналитической деятельности
Целью анализа
Принципом анализа
Метод, применяемый в экономическом анализе банковской деятельности, главным образом, для исследования деловой активности коммерческого банка - это
метод группировки
метод коэффициентов
метод элиминирования
индексный метод
В соответствии с Базельским соглашением достаточность капитала оценивается как
соотношения капитала и резервов
размер капитала первого и второго уровней
соотношение между капиталом первого (основного) и второго (дополнительного) уровней, а также с помощью нормативов достаточности
соотношение активов и пассивов, взвешенных с учетом риска
Что измеряют при методе абсолютных разниц
деловую активность коммерческого банка
влияние отдельных факторов на обобщающий показатель путем устранения влияния других факторов
изменения результативного показателя под влиянием каждого отдельного фактора
приращение результативного показателя под влиянием какого-либо фактора
Доходы от операций с ценными бумагами и от нестандартных (нетрадиционных) операций относятся к
постоянным доходам
нестабильным доходам
временным доходам
стабильным доходам
Заемные средства-нетто будут равны заемным средствам-брутто, уменьшенным на величину
кредитов, предоставленных государственным органам
активов
кредитов, предоставленных юридическим лицам
кредитов, предоставленных коммерческим банком другим банковским учреждениям, и величину временной финансовой помощи, предоставленной коммерческим банком другим кредитным учреждениям
Отношение чистой посленалоговой прибыли банка к его собственному капиталу или оплаченному уставному фонду - это
коэффициент доходности активов
коэффициент доходности акций
коэффициент рентабельности инвестиций
коэффициент доходности капитала
Базовая процентная ставка - это
самая низкая процентная ставка, предоставляемая банком
ставка, по которой предоставляются самые рискованные кредиты
самая высокая процентная ставка, предоставляемая банком
средняя процентная ставка, предоставляемая банком
Метод системного анализа - это
метод, позволяющий решать сложные управленческие задачи, основываясь на обработке целых массивов данных при условии применения ЭВМ
метод, используемый для выявления количественной связи между различными статьями, разделами или группами статей баланса
метод, позволяющий определить причины и степень воздействия динамических изменений и отклонений
метод, заключающийся в последовательной замене базисной величины частных показателей фактической величиной и последовательном измерении влияния каждого из них
Совокупность денежных средств и иного имущества, предназначенная для финансирования выплаты возмещения по вкладам, представляет собой
фонд финансирования вкладных операций
фонд обязательных резервов
фонд вкладов граждан
фонд обязательного страхования вкладов
Отношение полученного дохода по ценным бумагам к инвестированным в них средствам (выраженное в процентах или в виде коэффициента) - это
эффективность привлечения пассивов
рентабельность операций с клиентами
эффективность активов
рентабельность операций с ценными бумагами
Риск банка по привлеченным средствам физических лиц и выпущенным собственным долговым обязательствам показывают показатели
бухгалтерская оценка капитала и рыночная оценка капитала
защита вкладчиков и обеспеченность вексельных обязательств
соотношение собственных и привлеченных средств и уровень капитализации основных средств
достаточности капитала и соотношения капитала первого и второго уровня
Балансовые счета бывают
пассивные и активно - пассивные
активные, пассивные и активно - пассивные
активные и активно - пассивные
активные и пассивные
Что, из приведенного ниже, не оценивается при функциональном анализе
отношения банка с контрагентами
специализация банка
рейтинг надежности банков-конкурентов
деятельность банка в целом
Отчетность коммерческого банка, используемая для ознакомления и анализа его деятельности Центральным банком, а также для открытой публикации - это
управленческая отчетность
первичные бухгалтерские документы
налоговая отчетность
общая финансовая отчетность
Аккредитивная форма безналичных расчетов между хозяйствующими субъектами предполагает
гарантирование банком плательщика оплаты поставляемых товаров или оказываемых услуг
списание средств клиентов с их счета по платежным требованиям
перечисление банком средств клиентов по платежным поручениям
зачисление на счет клиента денежных средств, полученных по расчетным документам
Величина собственных средств-нетто определяется как
сумма собственных средств-брутто и иммобилизационных собственных средств
разница между собственными средствами-брутто и основными средствами
разница между привлеченными средствами и суммой иммобилизации
разница между собственными средствами-брутто и суммой иммобилизации
По какой ценной бумаге доход равен выплачиваемым по ним процентам плюс разница между ценой приобретения и номиналом, по которому, как правило, они выкупаются обратно эмитентами
акция
опцион
облигация
фьючерс
Распределение обязанностей между отдельными субъектами анализа является
Целью анализа
Этапом организации анализа
Требованием к анализу
Принципом анализа
В каких целях осуществляется межбанковский кредит
покупка основных средств
проектное финансирование
поддержание текущей ликвидности банка
выплата заработной платы сотрудникам
Для устранения неоднозначности при анализе однородных групп доходов необходимо
соотносить объем доходов с количеством работников банка
соотносить объем доходов с величиной активов, использованных для их получения
соотносить объем доходов с величиной кредитного портфеля банка
соотносить объем доходов с объемом расходов
Метод стандарт-кост, - это
метод расчета чистой прибыли банка
метод определения заработной платы работников банка
метод расчета стоимости банковской операции исходя из норм затрат на ее осуществление
метод определения срока окупаемости инвестиций
Управление активов, пассивов и ликвидности должно анализировать
вопросы поддержания необходимого уровня ликвидности банка, формирования рациональной структуры активов и пассивов банка
вопросы оценки кредитоспособности заемщиков
вопросы создания эффективной системы мотивации работников
вопросы материально-технического обеспечения банка
Источниками информации от органов государственной власти являются
Законы, указы и постановления
электронные СМИ
газеты
журналы
При увеличении стоимости привлеченных средств прибыльность банка
снижается
сначала снижается, а затем увеличивается
увеличивается
остается неизменной
Степень отвлечения средств в расчеты, резервы, дебиторскую задолженность влияет на
среднюю номинальную цену ресурсов
операционные расходы
реальную стоимость заимствования средств банками
номинальную стоимость заимствования средств банками
В каких случаях банковские кредитные операции являются активными
когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды
когда банк выступает в качестве заемщика, привлекая деньги от клиентов в свой банк
когда банк привлекает межбанковский кредит
когда банк привлекает кредиты Центрального банка
Управление рисками в банковской деятельности называется
риском-менеджментом
консалтингом
бюджетированием
управленческим учетом
Оптимизация структуры ресурсной базы и уменьшение непроцентных расходов способствуют
увеличению себестоимости банковских операций
росту рентабельности отдельных банковских операций
сокращению суммарных расходов
сокращению прочих расходов
Для получения баланса-нетто из баланса-брутто исключаются
Основные средства
Регулирующие статьи и статьи повторного счета
Межфилиальные обороты
Доходы и расходы бюджета
Основную часть расходов банка составляют
расходы по операциям с ценными бумагами
операционные расходы
неоперационные расходы
расходы по формированию его ресурсной базы
Синтетический учет в банке содержит
показатели банковской деятельности в натуральном выражении
данные кассовой книги
данные о качестве кредитного портфеля
обобщенные показатели банковской деятельности в денежном выражении
Если темп роста ссудных активов больше темпа роста активов в целом, это свидетельствует о
активной работе банка в области кредитных операций
рискованной кредитной политике
большом объеме создаваемых резервов на потери по ссудам
большой доле просроченных кредитов
Сводная таблица, дающая представление о финансовом положении, характере, структуре и размерах операций банка на соответствующую дату- это
отчет о величине кредитного риска по срочным сделкам
баланс коммерческого банка
отчет о движении денежных средств
отчет о прибылях и убытках
К источникам внешней информации можно отнести
акты ревизий и проверок
специализированные периодические издания
бухгалтерская отчетность
отчеты региональных управляющих
Соотношение между облигациями и привилегированными акциями, с одной стороны, и обыкновенными акциями - с другой, называется
экономический леверидж
коридор ценных бумаг
финансовый леверидж
валютный коридор
Часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками между собой, - это
кредитный рынок
фондовый рынок
валютный рынок
межбанковский рынок
Коэффициент иммобилизации (Ким) определяется по формуле
Ким = Сумма иммобилизации/Сумма собственных средств-брутто
Ким = Сумма иммобилизации/Капитал
Ким = Сумма иммобилизации/Сумма собственных средств-нетто
Ким = Сумма собственных средств-брутто/Сумма иммобилизации
Что лежит в основе оценки риска
нахождение зависимости между определенными размерами доходов банка и вероятностями их возникновения
нахождение зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения
нахождение зависимости между определенными размерами неоперационных расходов банка и способами их оптимизации
нахождение зависимости между объемами размещенных средств банка и полученными от них доходами
По какой из ниже приведенных формул может быть рассчитана как эффективная ставка простых процентов (sа) где D - доход, полученный от операции; F - сумма вложенных в операцию средств; К - количество дней в году; t - срок операции в днях
Sa = D*F*K/t
Sa = D/F*K/t
Sa = D/F-K/t
Sa = D/F+K/t
Минимально допустимый процент по кредитной операции, обеспечивающий безубыточность ее осуществления, - это
необходимая маржа по кредитам
коэффициент внешней стоимости кредитных операций
коэффициент внутренней стоимости кредитных операций
коэффициент достаточной маржи по кредитам
Термин «достаточность» капитала банка отражает
зависимость между величиной капитала и объемом кредитного портфеля банка
зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску
подверженность банка разного рода рыночным рискам
зависимость между величиной капитала и вложениями банка в ценные бумаги
Доходы, которые остаются практически постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироваться на перспективу, - это
постоянные доходы
неволантильные доходы
стабильные доходы
нестабильные доходы
Если ставка по кредиту установлена на уровне LIBOR (лондонская ставка по межбанковским кредитам) плюс 2 %, то кредит является
кредитом с фиксированной процентной ставкой
необеспеченным
ролловерным
льготным кредитом
Ценные бумаги, приобретенные банком с целью получения дохода и поддержания необходимого размера ликвидности, - это
корзина валют
кредитный портфель
потребительская корзина
портфель ценных бумаг