Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов
Нормативные правовые акты органов местного самоуправления о местных налогах и сборах принимаются
внебюджетными фондами
представительными органами местного самоуправления в соответствии с НК РФ
органами субъектов РФ
законами субъектов РФ
Формы налоговых деклараций и порядок их заполнения утверждаются
ФНС РФ
Государственной думой РФ
Министерством финансов РФ
Правительством РФ
Деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и физических лиц, - это
работа
деятельность
труд
досуг
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу
государства
налогового органа
внебюджетных фондов
налогоплательщика (плательщика сборов)
К специальным налоговым режимам относятся
система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей; упрощенная система налогообложения; система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности; система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
только система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
только система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
только упрощенная система налогообложения
При установлении регионального налога законодательными (представительными) органами субъектов РФ налоговые льготы
не могут предусматриваться
могут предусматриваться только для индивидуальных предпринимателей
могут предусматриваться только для определенных категорий налогоплательщиков
могут предусматриваться
Налогоплательщикам _____________ их прав и законных интересов
гарантируется только судебная защита
гарантируется только административная защита
не гарантируется административная и судебная защита
гарантируется административная и судебная защита
Действие налогового или таможенного органа с санкции прокурора по ограничению права собственности налогоплательщика-организации в отношении его имущества - это
задержание имущества
арест имущества
залог имущества
ограничение пользования имуществом
Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ,
могут устанавливаться только по постановлению Правительства РФ
могут устанавливаться только на один налоговый период
могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований
не могут устанавливаться
Когда цены товаров, работ или услуг, примененные сторонами сделки, отклоняются в сторону повышения или в сторону понижения более чем на ___% от рыночной цены идентичных (однородных) товаров (работ или услуг), налоговый орган вправе вынести мотивированное решение о доначислении налога и пени
5
20
10
15
Документ, выдаваемый налоговым органом организации или физическому лицу при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения организации или по месту жительства физического лица, - это
заявка
свидетельство о постановке на учет
рапорт
справка
К региональным налогам относит(ят)ся
налог на прибыль организаций
водный налог
налог на имущество организаций; налог на игорный бизнес; транспортный налог
НДС
В случае изменения сроков исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов обязанность по уплате налогов и сборов может быть обеспечена
кредитом
ссудой
залогом
авалем
Налоговая ставка представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения
оборотных фондов
налоговой базы
объекта налогообложения
основных фондов
Физическое или юридическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представ-лять его интересы в отношениях с налоговыми органами, иными участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, - это
учредитель
полномочный представитель налогоплательщика
налоговый агент
акционер
Физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, - это
индивидуальные предприниматели
учредители
организации
налоговые агенты
Документ, выдаваемый налоговым органом организации или физическому лицу при постановке на учет в налоговом органе, за исключением оснований, по которым Кодексом предусмотрена выдача свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, - это
докладная о постановке налогоплательщика на учет
объяснительная
справка о постановке налогоплательщика на учет
уведомление о постановке налогоплательщика на учет
Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны
только юридические лица
юридические лица, кроме филиалов, имеющих отдельный баланс и расчетный счет
внебюджетные фонды
организации и физические лица
Нормы законодательства о налогах и сборах, определяющие порядок и условия применения льгот по налогам и сборам,
могут носить индивидуальный характер, включая возможность не уплачивать налог или сбор
могут носить индивидуальный характер с согласия налогового органа
не могут носить индивидуальный характер
могут носить индивидуальный характер
Налог (сбор) признается ___________, если он устанавливается непосредственно НК РФ и одинаково действует на всей территории России
региональным
федеральным
специальным
местным
Налоговые агенты обязаны
только правильно и своевременно исчислять, удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять в бюджеты (внебюджетные фонды) соот-ветствующие налоги
правильно и своевременно исчислять и перечислять в бюджеты соответствующие налоги; в течение одного месяца письменно сообщать в налоговый орган о невозможности удержать налог у налогоплательщика и о сумме задолженности налогоплательщика; представлять в налоговый орган
только представлять в налоговый орган по месту своего учета документы, необходимые для осуществления контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов
только в течение одного месяца письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог у налогоплательщика и о сумме задолженности налогоплательщика
Федеральная служба, уполномоченная в области таможенного дела, и подчиненные ей таможенные органы РФ, - это
таможенные органы
налоговые органы
внебюджетные фонды
благотворительные организации
Срок проведения выездных налоговых проверок составляет
три месяца
один месяц
два месяца
45 дней
Сроки уплаты налогов и сборов устанавливаются
применительно к каждому налогу и сбору
одинаковыми для региональных налогов
одинаковыми для всех налогов и сборов
одинаковыми для федеральных налогов
Камеральная проверка проводится в течение _____________ со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налога
45 дней
одного месяца
двух месяцев
трех месяцев
В РФ устанавливаются виды налогов и сборов
прогрессивные
регрессивные
федеральные, региональные и местные
специальные
К местным налогам относит(ят)ся
земельный налог; налог на имущество физических лиц
налог на прибыль организаций
акцизы
НДПИ
Расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, - это
ссуда
счет
овердрафт
субсчет
Виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом РФ, - это
основные фонды
имущество
собственность
оборотные фонды
Государственные внебюджетные фонды, образуемые вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ в соответствии с федеральным законодательством, - это
благотворительные организации
налоговые органы
внебюджетные фонды
некоммерческие предприятия
Централизованная форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления, - это
дефицит
фонд
профицит
бюджет
Источник выплаты доходов налогоплательщику
организация, физическое лицо или иной источник, от которых налогоплательщик получает доход
организация или физическое лицо, от которых налогоплательщик получает доход
только юридическое лицо, от которого налогоплательщик получает доход
только физическое лицо, от которого налогоплательщик получает доход
Налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган
по почте или лично налогоплательщиком
только по почте
только лично налогоплательщиком
только курьером
Налоговое уведомление считается полученным
по истечении 12 дней с даты отправления заказного письма
со дня его получения под расписку
по истечении 6 дней с даты отправления заказного письма
по истечении 10 дней с даты отправления заказного письма
Сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок, - это
штраф
пеня
санкция
недоимка
Закрытый перечень федеральных, региональных и местных налогов
не позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень
позволяет вводить налоги с начала календарного года
позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень
позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень до выхода второй части НК РФ
Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогопла-тельщики и элементы налогообложения, а именно
объект налогообложения; налоговая база; налоговый период
налоговая база; налоговый период; налоговая ставка
объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговая ставка; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога
порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога
Пеня за каждый день просрочки определяется в ___________ от неуплаченной суммы налога или сбора
коэффициентах
процентах
рублях и копейках
рублях
Самой распространенной формой налогового контроля являются
присвоение налогоплательщику КПП
присвоение налогоплательщику ИНН
постановка налогоплательщика на учет
налоговые проверки
Все налоги разделяются на __________ вида(ов), соответствующие уровням власти и самоуправления
два
три
четыре
шесть
Налоговые агенты ___________ вести учет выплаченных налогоплательщикам доходов, удержанных и перечисленных в бюджеты (внебюджетные фонды) налогов, в том числе персонально по каждому налогоплательщику
вправе
не вправе
не обязаны
обязаны
Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами
на основе уведомления налогоплательщика
на основе решения руководителя налогового органа
на основе решения ФНС РФ
без специального решения руководителя налогового органа
Лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов, - это
учредители
акционеры
налоговые агенты
сборщики
Часть 1 НК РФ устанавливает
только общие принципы налогообложения, на которых должна базироваться налоговая система
только определяет процессуальные нормы, которые обеспечивают эти права и обязанности
общие принципы налогообложения, правила и процедуры, которыми должны руководствоваться все участники налоговых правоотношений, процессуальные нормы, которые обеспечивают их права и обязанности
только определяет общие правила и процедуры, которыми должны руководствоваться все участники налоговых правоотношений
Юридические лица, образованные в соответствии с законодательством РФ, а также иностранные юридические лица, обладающие гражданской правоспособностью, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, - это
резиденты
организации
индивидуальные предприниматели
не резиденты
Органами, в компетенцию которых входит применение решения об изменении срока уплаты налогов или сборов во внебюджетные фонды, являются
Минэкономразвития РФ
Министерство финансов Российской Федерации и ФНС РФ
Министерство финансов РФ
органы соответствующих внебюджетных фондов
Изменением срока уплаты налога и сбора признается
перенос установленного срока уплаты налога и сбора на более поздний срок
перенос установленного срока уплаты налога и сбора на следующий квартал
отмена уплаты налогов
перенос установленного срока уплаты налога и сбора на следующий год
Налоговые режимы, которые предусматривают особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от обязанности по уплате отдельных налогов и сборов, предусмотренных НК РФ, - это ___________ налоговые режимы
общие
федеральные
консолидированные
специальные
Взаимозависимыми лицами для ___________ признаются физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц
кадровой политики
поставщиков материалов
бухгалтерского учета
целей налогообложения
Акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или смягчающие ответст-венность за нарушение законодательства о налогах и сборах либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, налоговых агентов
имеют обратную силу
не имеют обратную силу
действуют два года
действуют три года