Налоговое право (курс 2)

Разработка и применение специальных приемов уменьшения налоговых обязательств налогоплательщика правомерными способами и средствами – это

Из перечисленного – назовите существенные элементы юридического состава налога:1) налогоплательщик (субъект налога); 2) объект налога; 3) предмет налога; 4) масштаб налога; 5) метод учета налоговой базы; 6) налоговый период; 7) единица налогообложения; 8) тариф ставок (налоговая ставка (норма налогового обложения) и метод налогообложения); 9) порядок исчисления налога; 10) отчетный период; 11) сроки уплаты налога; 12) способ и порядок уплаты налога

В случае использования запрещенных законом приемов (например, уклонение от регистрации предприятия) и, таким образом, наряду с уклонением от уплаты налогов, является налоговым правонарушением – это ___________ способ уклонения от уплаты налогов

Из перечисленного – виды постоянного представительства: 1) филиалы иностранных компаний; 2) представительства; 3) различного рода офисы; 4) строительные площадки; 5) места добычи полезных ископаемых

Денежное взыскание, мера материального воздействия на лиц, виновных в нарушении действующего законодательства, договоров или определенных правил, – это

Согласно п. 1 ст. 46 Федерального закона «Об исполнительном производстве» обращение взыскания на имущество должника состоит из: 1) ареста (описи) имущества; 2) изъятия имущества; 3) принудительной реализации имущества; 4) наложением штрафа на должника

Налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается календарный(ая)

Из перечисленного – элементы структуры налоговых правоотношений: 1) субъекты правоотношения; 2) содержание правоотношения; 3) объект правоотношения; 4) форма правоотношения; 5) общество правоотношения

Из перечисленного – в качестве обособленных подразделений юридических лиц в соответствии со ст. 55 ГК РФ выступают: 1) филиалы; 2) представительства; 3) объединения; 4) сообщества

Из перечисленного – к специальным налоговым режимам относятся: 1) упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства; 2) единый сельскохозяйственный налог; 3) единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности; 4) система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции; 5) патентная система налогообложения; 6) аварийная система налогообложения

Из перечисленного – за неправомерные действия или бездействие должностные лица налоговых органов несут: 1) гражданскую ответственность; 2) дисциплинарную ответственность; 3) административную ответственность; 4) уголовную ответственность, в соответствии с законодательством Российской Федерации; 5) специальную ответственность

Лицо, на котором лежит юридическая обязанность уплатить налог за счет собственных средств, – это _________ налогообложения

Налоговым периодом при обложении транспортным налогом признается(ются)

Экспертиза назначается постановлением

Налоговый орган не вправе проводить две выездные налоговые проверки и более по одним и тем же налогам за один и тот же период в течение

Данная функция налогов выражается в признании государством особых заслуг определенных категорий граждан перед обществом и в предоставлении им определенных налоговых льгот – это ________ функция

При постановке на учет физических лиц в состав сведений об указанных лицах включаются также их персональные данные: 1) фамилия, имя, отчество; 2) дата и место рождения; 3) место жительства; 4) данные паспорта или иного удостоверяющего личность налогоплательщика документа; 5) данные о гражданстве; 6) данные о заработной плате налогоплательщика

Равенство субъектов иностранного и национального права в области налогообложения, проявляемое в двух аспектах: в правах и обязанностях налогоплательщиков, в наиболее важных элементах конкретных налоговых обязательств и субъектов иностранного права, – это режим

Резиденты несут __________ налоговую обязанность

Перечень ставок, выраженных в твердых суммах или в процентах, по которым облагаются различные товары, предоставляемые услуги и т.п., – это налоговый

Назовите виды налогового контроля: 1) документальный налоговый контроль; 2) фактический налоговый контроль; 3) полный налоговый контроль; 4) частичный налоговый контроль

Из перечисленного – Адам Смит сформулировал и обосновал следующие принципы, которые должны быть реализованы в налоговой системе демократического государства: 1) справедливость; 2) определенность; 3) удобство; 4) эффективность;5) товарность; 6) материальность

Налоговая декларация по подоходному налогу представляется не позднее ________________ года, следующего за истекшим налоговым периодом

Из перечисленного – в соответствии со ст. 9 НК РФ, участниками налоговых правоотношений являются: 1) налогоплательщики или плательщики сборов; 2) налоговые агенты; 3) таможенные органы; 4) налоговые органы (федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, и его территориальные органы)

Налоговый контроль осуществляется: 1) налоговыми органами; 2) таможенными органами; 3) органами по контролю за использованием природных ресурсов; 4) правоохранительными органами

Виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое НК РФ установлена ответственность, – это налоговое (ая)

Из перечисленного – к ограниченным налоговым соглашениям относятся следующие виды международных соглашений: 1) соглашения об устранении двойного налогообло-жения в области перевозок; 2) согласования об устранении двойного налогообложения платежей по авторским правам; 3) соглашения об основах взаимоотношений между двумя государствами; 4) соглашения об оказании административной помощи по налоговым вопросам

Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика-организации производится по решению

Единый налог на вмененный доход относится к налогам

Из перечисленного – за нарушение действующего законодательства таможенные органы и их должностные лица несут: 1) гражданскую ответственность; 2) дисциплинарную ответственность; 3) административную ответственность; 4) уголовную ответственность; 5) федеральную ответственность

Из перечисленного – в зависимости от того, на изменение какого элемента структуры налоги делятся на следующие группы: 1) изъятия; 2) скидки; 3) освобождения; 4) пулы

Равенство субъектов иностранного и национального права в области налогообложения, проявляемое в двух аспектах: в правах и обязанностях налогоплательщиков, в наиболее важных элементах конкретных налоговых обязательств и субъектов иностранного права, – это режим

Сумма налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством срок, – это

Незаконное использование налоговых льгот, несвоевременная уплата налогов и сокрытие доходов, непредставление или несвоевременное представление документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов – это

Налоговый период – это

Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности с ____ лет (года)

Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), – это

Назовите способы обеспечения общего применения: 1) пеня; 2) приостановление операций налогоплательщика по счетам в банке; 3) арест имущества налогоплательщика; 4) залог имущества; 5) поручительство

Обязательные, индивидуально безвозмездные платежи, взимаемые с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежавших им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований, – это

Физическими лицами – налоговыми резидентами РФ признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее ________ календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

Договаривающиеся государства решают проблему одновременной полной налоговой обязанности лица, т.е. национальные законодательства нескольких государств признают налогоплательщика резидентом и соответственно он несет неограниченную налоговую ответственность перед каждым из них, – это институт

Из перечисленного – в современной системе налогообложения налоги выполняют следующие функции: 1) распределительную (социальную); 2) фискальную; 3) регулирующую; 4) контрольную; 5) поощрительную; 6) вертикальную

Назовите способы обеспечения ограниченного применения: 1) залог имущества; 2) поручительство; 3) приостановление операций налогоплательщика по счетам в банке; 4) арест имущества налогоплательщика; 5) пеня

В процессе приобретения и накопления материальных благ взимаются

Из перечисленного – в систему источников налогового права входят: 1) Конституция Российской Федерации; 2) нормы международного права и международные договоры Российской Федерации; 3) специальное налоговое законодательство (в НК РФ оно именуется законодательством о налогах и сборах); 4) общее налоговое законодательство (иные федеральные законы, содержащие нормы налогового права); 5) подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами; 6) решения Конституционного Суда РФ; 7) постановления Верховного Суда Российской федерации

Денежная сумма, которую налогоплательщик, плательщик сборов или налоговый агент должны выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки, – это

Из перечисленного – таможенными органами РФ являются Федеральная таможенная служба и ее территориальные подразделения: 1) региональные таможенные управления Российской Федерации; 2) таможни Российской Федерации; 3) таможенные посты Российской Федерации

Письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога, – это налоговая(ое, ый)

Из перечисленного – в качестве налогоплательщиков к физическим лицам относятся: 1) резиденты Российской Федерации; 2) нерезиденты Российской Федерации; 3) российские организации; 4) иностранные организации