Налоговый менеджмент

Совокупность налогов, установленных законодательной властью и взимаемых исполнительными органам, а также методы и принципы построения налогов, называется
Залог имущества, поручительство, пени, приостановление операций по счетам в банке, наложение ареста – способы
Налогообложение выполняет важнейшие функции
контрольную
регулирующую
социальную
политическую
фискальную
О наличии в действиях налогоплательщика признаков налоговых правонарушений могут свидетельствовать следующие факторы
просрочка подачи заявления о постановке на учет в налоговый орган в срок до 90 дней
фальсификация документации
преднамеренное увеличение числа работников, имеющих право на льготы
обналичивание денежных средств
Конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях называется
Налоговый менеджмент как управление налоговыми платежами с целью их оптимизации является неотъемлемой частью
Существуют способы регулирования договорных отношений организации путем применения … норм
расчетных
имущественных
императивных
диспозитивных
Основными методами устранения двойного налогообложения являются налоговый(ое)
зачет
кредит
вычет
освобождение
Управление налогами предприятия должно базироваться на следующих основных подходах к минимизации налоговых платежей
использование льгот по уплате налогов
разработка учетной политики
уклонение от уплаты налогов
контроль за механизмом расчета и за сроками уплаты налогов
При решении задач плана налоговых поступлений необходимо учитывать возможность корректировки плана, но это должно являться предметом тщательного…. и ….
обоснования
статистического расчета
анализа
доказательства
Выработка управляющих воздействий включает
принятие решения
анализ информации
обработку информации
сбор, передачу информации
Обязательным условием вступления России в ЕС является введение в национальную налоговую систему
НДС
налогообложение бирж
налогообложение дивидендов
налогообложение благ
Применение налоговых льгот не должно
наносить ущерб государственным интересам
приносить дополнительную прибыль отдельно взятым предприятиям
носить избирательный характер
подлежать корректировке на местном уровне
мешать выполнению государственных инвестиционных программ
Примером ____________ налога на доходы физических лиц являются возможности по получению вычетов за услуги по лечению
Одной из схем оптимизации налогообложения может быть так называемая «________»
Налоги, которые устанавливаются непосредственно на доход и имущество, называют
прямые
специальные
реальные
косвенные
Система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу называется
Процесс выработки и осуществления управляющих воздействий на объект управления для достижения цели называется
Функция налогообложения, позволяющая перераспределять доходы между различными категориями населения, называется
регулирующей
контрольной
фискальной
социальной
Основной целью менеджмента производства является повышение его
мощности
эффективности
объема выпускаемой продукции
использования оборудования
Мерой ответственности за совершение налогового правонарушения является налоговая
санкция
диспозиция
мера
гипотеза
Комплекс законодательно закрепленных мер по зачету уплаченных за рубежом налогов в счет суммы налогов, подлежащих перечислению в бюджет либо освобождение от налогообложения предприятия в связи с тем, что его прибыль обложена за рубежом представления, – это
К реализации в целях исчисления НДС приравниваются следующие операции
реализация предметов залога
обмен активной частью основных фондов между предприятиями
передача товара, оказание услуг по соглашению о предоставлении отступного или новации
безвозмездная передача права собственности на товары, результатов выполненных работ, оказание услуг на безвозмездной работе
Стандартная ставка налога на добавленную стоимость составляет …. %
16
18
0
10
Согласно НК РФ налогоплательщики обязаны
уплачивать законно установленные налоги
вести в установленном порядке учет своих доходов
в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета
в течение пяти лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета
предоставлять налоговому органу необходимую информацию
Процесс выработки цели управления налогообложением и осуществление воздействий на него с помощью методов и рычагов налогового механизма называется
Величина налога на единицу обложения называется
единицей обложения
налоговой ставкой
объектом
субъектом
Уплата налоговых платежей производится в … срок со дня установленного для предоставления бухгалтерского отчета
пятидневный
десятидневный
недельный
месячный
Наиболее типичные схемы, которые можно построить на основе офшорного бизнеса, следующие: офшорная компания –
посредник в торговле
инвестор
подрядчик
владелец дорогостоящего имущества
заказчик
Налог на прибыль организаций уплачивается за счет
валовой выручки
дохода от реализации
средств, остающихся после уплаты налогов
налогооблагаемой прибыли
Страны, которые предоставили субъектам предпринимательства возможности законной оптимизации налоговых платежей, называются
Не облагаются единым социальным налогом
граждане, достигшие 18 лет
государственные пособия
все виды законодательно установленных компенсационных выплат, связанных с бесплатным предоставлением жилых помещений и коммунальных услуг, оплатой стоимости питания и др.
рабочие и служащие, работающие в сельском хозяйстве
Налоговый менеджмент как система управления состоит из подсистем
управляемой
информационной
управляющей
внешних возмущений
Необходимость налогового планирования на предприятии целесообразна, когда удельный вес налогов составляет … процентов общего чистого дохода предприятия
20 – 35
40
10
15
Документ, определяющий общие объемы каждого вида государственных доходов и дифференцирующий их по отдельным налогам и срокам поступлений, называется планом
счетов
налоговых поступлений
кассовым
учетным
Налоговый менеджмент организации включает решение следующих вопросов
учет имущественного ущерба
выбор вида и организационно-правовой формы деятельности
постановки налогового учета и осуществления контроля
планирование налоговых платежей
Действие налогового или таможенного органа с санкции прокурора по ограничению права собственности налогоплательщика-организации в отношении его имущества называется
При наличии обстоятельства, отягощающего вину налогоплательщика, размер штрафа увеличивается на … процентов
25
50
100
110
Необходимые государству финансовые ресурсы налоговая система призвана
снабдить
создать
обеспечить
предоставить
Налоги на товары и услуги, оплачиваемые в цене товара или включенные в тариф, называют
прямые
косвенные
реальные
специальные
Границы дозволенного (не запрещенного) законодательством поведения налогоплательщиков, направленных на снижение налоговых платежей, понимаются как
Различают плательщиков акцизов по товарам
отечественного производства
из давальческого сырья
вывезенным из РФ
ввезенным в РФ
В целом схемы оптимизации налогообложения предприятия можно разделить на следующие группы
"черные"
уклонение от уплаты налогов
"простые"
"сложные"
Общей практикой косвенного налогообложения для промышленно развитых стран является применение налога
на добавленную стоимость
с оборота
с продаж
на отдельные виды товаров (сборы)
Налог, позволяющий мобилизовать средства для реализации права граждан на государственное пенсионное и социальное обеспечение и медицинскую помощь, называется
Входящие в систему налогов РФ платежи с субъектов подразделяются на налоги с
организаций
внебюджетных фондов
налоговых агентов
физических лиц
Инструментом регулирования налоговых платежей может выступать … законодательство
уголовное
таможенное
гражданское
бухгалтерское
Общее направление и способ использования средств для достижения поставленной цели называются
Субъектом управления на макроуровне, выполняющим функции планирования, регулирования и контроля налоговых платежей, является
Методы государственного налогового контроля можно классифицировать следующим образом
воспитание субъектов
воздействие на субъекты налоговых отношений
совершение отдельных контрольных действий
организация контрольной работы