Учет и операционная деятельность в банках

кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки

кредит на финансирование текущих производственных затрат

кредит с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами

кредит на оплату платежных документов контрагентов клиента

соответствие учтенных остатков на начало текущего отчетного периода остаткам на конец предшествующего отчетного периода

банк из года в год придерживается одной и той же учетной политики

в обозримом будущем банк будет продолжать функционировать и объемы его операций существенно не сократятся

к оценке своих активов и пассивов подходит с достаточной степенью осторожности

в зависимости от условий договора

ежедневно

по мере совершения операций

1 раз в неделю

общее собрание акционеров

правление банка

совет директоров

бюджетный комитет

размер окладов предсетателя Правления банка и его заместителей

численность персонала

размер и состав вкладов, порядок и сроки их внесения в УК, ответственность учредителей за нарушение данной обязанности

перечень оказываемых банком услуг

приказа президента банка

Приказа Минфина РФ

распоряжений бухгалтерии и/или служебных записок исполняющих операции подразделений

Постановления Правительства РФ

лизинговая сделка осуществляется при участии посредника

все участники сделки являются резидентами

лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом РФ

лизинговая фирма работает на региональном рынке

этап подготовительной работы

этап получения лицензии

подготовка договора о слиянии или присоединении

государственная регистрация банка в качестве юридического лица

двойной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета

параллельной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета

тройной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета

одинарной на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета

в нем могут участвовать любые лица

в нем речь должна идти о передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) только денег

это банковский кредит

он не может, если иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным

переход всех прав и обязанностей банка к вновь возникшим вместо него двум или более банкам

появление наряду с прежним банком еще одного или более новых банков, которые должны пройти процедуру регистрации и лицензирования

возникновение вместо банка небанковской организации

сохранение прежнего банка в новой для него организационно-правовой форме с перерегистрацией и заменой ранее полученной им лицензии на равноценную

выдача клиентам под расписку платежных поручений

оформление приходных кассовых операций

разъяснение правил оформления расчетно-денежных документов

формирование и подсчет мемориальных документов

результат банковской деятельности

практические действия работников банка в процессе обслуживания клиента, форма воплощения в действительность банковского продукта

итог или полезный эффект банковской операции (целенаправленной трудовой деятельности сотрудников банка), состоящий в удовлетворении заявленной клиентом потребности

конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказывать ту или иную услугу нуждающемуся в ней клиенту

главным бухгалтером банка

директором финансового департамента

директором кредитного департамента

руководителем банка

статистический

бухгалтерский

управленческий

налоговый

является при сдаче в ЦБ РФ годового баланса

не является

является

зависит от содержания регистров бухгалтерского учета

для отражения доходов, расходов и финансовых результатов деятельности кредитной организации

для учета наличных денежных средств и вложений в драгоценные металлы и камни

для учета основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, износа имущества, участия в деятельности дочерних

для учета уставного капитала, фондов банка и добавочного капитала

приобретения у нерезидента внешних ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг

расчетов и переводов при предоставлении резиденту кредита и займа в валюте Российской Федерации

приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами

приобретения у нерезидента и отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг

аккредитив, при открытии которого банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива за счет плательщика либо за счет предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента

аккредитив, при открытии которого исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (при наличии корреспондентских отношений)

аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств

аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств

для укрепления и развития материальной базы банка

для покрытия возможных убытков и потерь от кредитной деятельности

для того, чтобы служить источником материального стимулирования труда (премии сотрудникам), затрат на социальные нужды коллектива, оплаты обучения персонала, включая повышение его квалификации

для покрытия возможных убытков, возникающих в результате деятельности банка

собственных средства, имеющиеся в распоряжении банка

совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций

заемные средства, используемые им для ведения активных операций

совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения пассивных операций

баланс банка

ежедневная оборотная ведомость

ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств

лицевые счета

для учета наличных денежных средств и вложений в драгоценные металлы и камни

учета средств на счетах клиентов банка, депозитов, предоставленных кредитной организацией кредитов, других активов и пассивов

для отражения межбанковских расчетов, кредитов и депозитов

для учета уставного капитала, фондов банка и добавочного капитала

прием денег в депозиты (вклады) от юридических и физических лиц

предоставление кредитов

подбор персонала

консольтирование по финансовым вопросам

лицевые счета

ведомость остатков по счета

ежедневная оборотная ведомость

ежедневный баланс

в наличном и безналичном порядке

в безналичном порядке

наличными деньгами

не выдают

осуществление международных денежных переводов

изъятие из обращения денежных знаков иностранного государства

валютный контроль

установление курса валюты

несоответствие документов, поданных для регистрации и получения лицензии, требованиям законов

неудовлетворительное финансовое положение учредителей или невыполнение ими своих обязательств перед бюджетами за последние 3 года

несоответствие предлагаемых кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и/или главного бухгалтера квалификационным требованиям

отсутствие укомплектованного штата персонала банка

суммы, эквивалентной 5 млн. евро

суммы, эквивалентной 6 млн. евро

суммы, эквивалентной 3 млн. евро

суммы,эквивалентной 1 млн. евро

через 2 дня после поступления

в день поступления

на следующий день

через неделю после поступления

собрание акцирнеров

кредитный комитет

правление банка

совет директоров

выдача и получение иностранных кредитов на срок до 180 дней

прямые инвестиции

переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала

переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, другие аналогичные операции

операции, в которых гарантом или поручителем выступает не сам банк

операции информирования клиентов о движении средств на их счетах

получение согласия или отказа плательщика оплатить платежный документ

операции открытия счетов клиентов

долларах США

фунтах стерлингов

рублях

евро

фонд для представительских расходов

фонд обновления малоценных и быстро изнашивающихся предметов (МБП)

резерв на покрытие возможных убытков и потерь от операций кредитования предприятий и организаций агропромышленного комплекса за счет средств правительственного специального фонда

фонды потребления

законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями

применение правовых норм к конкретным экономическим обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращение валютных правоотношений

деятельность, имеющая целью обеспечение соблюдения участниками валютных операций соответствующего законодательства и разработанных на его основе нормативных правовых актов

деятельность государства, состоящая в регламентировании порядка проведения операций с валютными ценностями

форма отношений, при которой банк обязуется по поручению и за счет клиента осуществлять необходимые действия, чтобы получить платеж (или акцепт платежа) от плательщика - лица, имеющего долг перед клиентом

поручение клиента обслуживающему банку перечислить (списать) определенную сумму с его счета и зачислить ее на счет получателя в оплату товаров (выполненных работ, оказанных услуг)

форма платежей, при которой банк, действующий по поручению плательщика и в соответствии с его указанием, обязуется заплатить получателю средств либо дать полномочие другому банку заплатить получателю средств при условии представления им соответствующих документов, и при выполнении других условий

ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку заплатить указанную в нем сумму предъявителю чека (чекодержателю)

учета средств на счетах клиентов банка, депозитов, предоставленных кредитной организацией кредитов, других активов и пассивов

для отражения межбанковских расчетов, кредитов и депозитов

для учета наличных денежных средств и вложений в драгоценные металлы и камни

для учета вложений банка в ценные бумаги, а также для отражения собственных ценных бумаг

с даты регистрации которого прошло не менее 2 лет и имеющего лицензии на ведение всех банковских операций в рублях и иностранных валютах

с даты регистрации которого прошло не менее 2 лет и имеющего лицензию на привлечение во вклады денег физических лиц

с даты регистрации которого прошло не менее 1 года и имеющего лицензии на ведение всех банковских операций в рублях и иностранных валютах

с даты регистрации которого прошло не менее 2 лет и имеющего лицензии на ведение всех банковских операций в рублях и иностранных валютах и выполняющему установленные Банком России требования к размеру собственною капитала

в депозитарии

в кабинете главного бухгалтера

на рабочем столе ответственного сотрудника

в сейфах

способ обеспечения финансового обязательства клиента

система экономический отношений по поводу движения ссудного капитала

совокупность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу получения от заемщика платы за пользование предоставленными в его распоряжение средствами

вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора физическим или юридическим лицам за плату, на срок и на определенных условиях, с правом выкупа имущества получателем

на лицевых счетах, открываемых по каждому контрагенту кредитной организации по сделке в разрезе заключенных договоров

на бюджетных счетах, открываемых лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ и государственных внебюджетных фондов РФ

на расчетных счетах, открываемых каждому клиенту - юридическому лицу

на корреспондентских счетах ЛОРО, открываемых сторонним кредитным организациям

если требования и обязательства совпадают

если требования превышают обязательства

если обязательства по данной валюте превышают требования

если требования и обязательства не совпадают

Обеспечивающие подразделения

финансово-промышленные группы с участием банков

дивизиональные подразделения и службы

банковские группы, объединения, холдинги

через клиринговые центры

через корреспондентские счета, открытые банками непосредственно друг у друга

через структурное подразделение банка в пользу клиента данного банка

через корреспондентские счета в подразделениях Центрального банка

управленческий

налоговый

бухгалтерский

статистический

страховые организации

любые кредитные организации

исключительно банки

только банк и иные кредитные организации, в том числе страховые

сверку документов аналитического и синтетического учета

руководство работой операционной группы

разъяснение правил оформления расчетно-денежных документов

оформление приходных кассовых операций

недоимки юридических лиц по налогам и другим обязательным платежам

суммы неустоек за несвоевременную поставку товара

проценты по кредитам

платежи по сделкам с контрагентами