Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов
Возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов, - это
рассрочка
отсрочка
инвестиционный налоговый кредит
налоговый вексель
Граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства - это
физические лица
налоговые агенты
организации
лица
За учет доходов, расходов и иных объектов налогообложения филиала несет ответственность
филиал, если он наделен полномочиями, аналогичными полномочиям дочерней органи-зации
организация, учредившая филиал, и сам филиал
налоговый орган по месту нахождения филиала
организация, учредившая филиал
Региональный налог (сбор) устанавливается __________ и одинаково действует на всей территории соответствующего региона
налоговым органом
законодательным органом власти субъекта РФ специальным законом
постановлением губернатора субъекта РФ
решением Думы субъекта РФ
Объектом налогообложения может являться
объект, имеющий стоимостную характеристику и относящийся к имуществу в соот-ветствии с Гражданским кодексом РФ, за исключением имущественных прав
объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исклю-чением имущественных прав
только доход
объект, имеющий стоимостную характеристику, с наличием которого у налого-плательщика возникает обязанность по уплате налога
Налоговые агенты обязаны
вести учет выплаченных налогоплательщикам доходов, удержанных и перечисленных в бюджеты (внебюджетные фонды) налогов, в том числе персонально по каждому налогоплательщику
только вести учет удержанных и перечисленных во внебюджетные фонды налогов
только вести учет удержанных и перечисленных в бюджеты налогов
только вести учет выплаченных налогоплательщикам доходов
Любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации, - это
товар
овердрафт
работа
услуга
При наличии решения о приостановлении операций по счетам организации банк __________ открывать этой организации новые счета
вправе
не обязан
обязан
не вправе
Налоги и сборы
могут иметь дискриминационный характер
не могут иметь дискриминационный характер
могут быть приняты для конкретной организации
могут быть приняты для конкретного лица
Направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога и соответствующие пени, - это
повестка
требование об уплате налога
вызов
уведомление
Налоговые проверки налогоплательщиков бывают следующих видов
выездные, камеральные, дополнительные и повторные выездные
только повторные выездные
только камеральные
только выездные
Налог - это
обязательный, индивидуальный платеж за услуги, взимаемый с организаций и физических лиц
обязательный, индивидуальный платеж за выполненную работу, взимаемый с организаций и физических лиц
обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц
Изменение срока уплаты налога и сбора осуществляется в форме
отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита
только рассрочки
только отсрочки
только инвестиционного налогового кредита
Налогоплательщик ___________ отказаться от использования льготы либо приостановить ее использование на один или несколько налоговых периодов
не обязан
обязан
не вправе
вправе
Местный налог (сбор) устанавливается __________ и действует на всей подведомственной этому органу территории
налоговым органом
внебюджетным фондом представительного органа местного самоуправления
постановлением главы управы
специальным нормативным правовым актом представительного органа местного самоуправления
Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение, истекли _________ года(лет)
шесть
пять
два
три
Региональный налог может оказаться
революционным
регулирующим
радикальным
эволюционным
Права, обязанности и ответственность сборщиков налогов и (или) сборов определяются
НК РФ, федеральными законами, законодательными актами субъектов РФ и норматив-ными правовыми актами представительных органов местного самоуправления о налогах и (или) сборах
НК РФ и Таможенным кодексом РФ
Приказами ФНС РФ
НК РФ, федеральными законами и законодательными актами субъектов РФ
Организации - это
уполномоченные
индивидуальные предприниматели
агенты
юридические лица
Права налогоплательщиков обеспечиваются
соответствующими обязанностями должностных лиц налоговых органов
НК РФ
НК РФ и иными федеральными законами
Трудовым кодексом РФ
Иностранными организациями, а также физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, а также в иных случаях, предусмотренных федеральными законами, обязанность по уплате налога может исполняться в
только в шведских кронах
иностранной валюте
только в долларах США
только в ЕВРО
Организации ___________ являться одновременно налоговыми агентами и налогоплательщиками
не могут
могут в редких случаях
могут
могут по решению налогового органа
Налогоплательщики обязаны в течение __________ лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов
четырех
пяти
трех
шести
Налогоплательщики (плательщики сборов)
не обязаны использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, уста-новленном законодательством о налогах и сборах
не имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах
имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, уста-новленном законодательством о налогах и сборах
обязаны использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах
Налогоплательщики имеют право присутствовать
на совещании у руководителя налогового органа
при проведении выездной налоговой проверки
при проведении камеральной налоговой проверки
при проведении налоговой проверки
Заявление о постановке на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения в налоговый орган подается в течение
1 месяца после государственной регистрации
60 дней после государственной регистрации
1 месяца после создания обособленного подразделения
10 дней после государственной регистрации
Выездные налоговые проверки могут проводиться в отношении
всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
всех налогоплательщиков налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
организаций и индивидуальных предпринимателей
только организаций
Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента
списания банком денежных средств с расчетного счета налогоплательщика
направления письма в налоговый орган с гарантией уплатить налог
предъявления в банк поручения на уплату налога при недостаточности денежного остатка на счете налогоплательщика
предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика в сроки, установленные для уплаты налога
Деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности, - это
товар
услуга
работа
сделка
Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны
ФСС РФ
организации и физические лица
юридические лица, кроме филиалов, имеющих отдельный баланс и расчетный счет
только юридические лица
Обязанность по уплате налога или сбора прекращается с(со)
смертью учредителя организации
уплатой налога и сбора
обещанием уплатить налог и пени
подачи заявления о ликвидации организации
Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок от _______ лет
5-ти лет до 7-ми
дух лет до 4-х
двух лет до 5- ти
одного года до пяти
При наличии решения о приостановлении операций по счетам организации банк
не может открывать этой организации новые счета
может открывать этой организации новые счета
может открывать этой организации новые счета для проведении сделок с основными потребителями продукции
может открывать этой организации новые счета по согласованию с налоговым органом
Письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога, - это
уведомление
налоговый расчет
таможенная декларация
налоговая декларация
К актам законодательства о налогах и сборах относятся
приказы Минфина РФ
инструкции таможенной службы РФ
федеральные законы
приказы ФНС РФ
Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме
только в электронном виде
в формате А-8
только на бумажном носителе
на бумажном носителе или в электронном виде
Налогоплательщики имеют право получать
только отсрочку
отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит
только рассрочку
только инвестиционный налоговый кредит
Производство, осуществление которого непосредственно связано с природными, климатическими условиями и со временем года, - это ________ производство
временное
сложное
сезонное
сельскохозяйственное
Налогоплательщики - организации и предприниматели обязаны письменно сообщать в налоговый орган об открытии или закрытии счетов в ________ срок
пятидневный
двухнедельный
месячный
десятидневный
Банки открывают счета организациям, индивидуальным предпринимателям только при предъявлении
свидетельства о постановке на учет в налоговом органе
налоговой декларации
лицензии организации или паспорта индивидуального предпринимателя
налогового расчета
Залогодателем может быть
Минфин РФ
как сам налогоплательщик или плательщик сбора, так и третье лицо
только плательщик сбора
только сам налогоплательщик
Налоговые органы могут обратиться в суд с иском о взыскании налоговой санкции не позднее ___________ со дня обнаружения налогового правонарушения и составления соответствующего акта
одного года
двух лет
шести месяцев
трех лет
Процентная ставка пени принимается равной одной ___________ действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ
двухсотой
сотой
трехсотой
десятой
Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен по
водному налогу
НДПИ
налогу на прибыль (доход) организации, а также по региональным и местным налогам
НДС
Нарушение налогоплательщиком установленного НКРФ срока представления в налоговый орган информации об открытии или закрытии им счета в каком-либо банке влечет взыскание штрафа в размере _____________ руб.
10 000
5 000
3 000
2 000
Акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах или иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков
действуют три года
имеют обратную силу
действуют два года
обратной силы не имеют
Привлечение специалиста для оказания содействия в осуществлении налогового контроля производится
на договорной основе
по рекомендации налоговых органов
в принудительном порядке
по инициативе самого специалиста
Нормативные правовые акты исполнительных органов власти и местного самоуправления
не могут изменять или дополнять законодательство о налогах и сборах
могут дополнять налоговое законодательство, если они приняты Постановлением Правительства РФ
могут изменять или дополнять законодательство о налогах и сборах, в случаях, предусмотренных НК РФ
не могут изменять, но могут дополнять законодательство о налогах и сборах
Налоговой проверкой могут быть охвачены только ___________ календарных года (лет) деятельности налогоплательщика
три
шесть
четыре
два
Федеральными налогами и сборами признаются налоги и сборы, которые установлены НК РФ и обязательны к уплате на
территории 70% субъектов РФ
всей территории РФ
территории не менее чем двух федеральных округов
территории 50% субъектов РФ